Ein Buchhaltungsplan für benutzerdefinierte Softwareinvestitionen

Da kundenspezifische Anwendungen und Softwareplattformen schnell zu einer Norm bei Unternehmensinvestitionen und -projekten werden, folgte ein neuer Bereich des Rechnungswesen. Investitionen in kundenspezifische Softwareentwicklung können im Verhältnis zu den Gesamtkosten des Unternehmens und sogar zum Jahresumsatz groß sein. Als Investition in die Zukunft erkennen Unternehmen die Notwendigkeit, immer mehr Kapital und geistiges Eigentum in ihre kundenspezifische Software zu investieren, arbeiten aber oft ohne einen Entwurf dafür, wie sie diese Investitionen in ihrer Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung korrekt abbilden können.

Kleine und selbstfinanzierte Unternehmen

Genau wie bei jeder anderen langfristigen Investition hängt die Art und Weise, wie Sie Ihre kundenspezifische Software abrechnen, von den individuellen Bedürfnissen und Umständen Ihres Unternehmens ab. Die erste Frage, die Sie sich wahrscheinlich stellen werden, ist, ob Sie jetzt oder in Zukunft einen Abzug benötigen. Für kleine Unternehmen oder Unternehmen, die vollständig auf Einnahmen aus dem erwirtschafteten Cashflow angewiesen sind, ist es wahrscheinlich, dass Sie im laufenden Jahr einen Abzug benötigen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken und mehr Bargeld auf Ihrem Bankkonto zu halten.

Cashflow-Überlegungen

Es gibt unzählige Gründe, warum Sie Ihren Cashflow in einem bestimmten Kalenderjahr verbessern müssen. Vielleicht haben Sie zusätzliche Ausgaben im Auge, haben Kreditzahlungen, die gemacht werden müssen oder müssen Reserven für langsame Saisons erstellen. Vielleicht möchten Sie neue Mitarbeiter einstellen oder Ihren Standort in zusätzliche Einrichtungen erweitern. All dies erfordert eine Barauszahlung, um Geld zu erhalten, das Sie möglicherweise freigeben können, indem Sie eine Investition in eine angepasste Software als laufende Periode kategorisieren.

Dadurch wird Ihr steuerpflichtiges Einkommen durch Ihre gesamte Investition im laufenden Kalenderjahr reduziert.

Der Fall für die Klassifizierung von Investitionsausgaben

Nicht alle Unternehmen haben dieselben Cashflow-Überlegungen. Wenn Ihr Unternehmen den vollen Abzug in der aktuellen Periode nicht benötigt, kann die Ausgabe als Aufwand gebucht werden.

Bei finanzierten Startups ist es oft nicht nötig, im laufenden Kalenderjahr einen vollständigen Abzug zu tätigen, da sie keine Einnahmen generieren. Ein Abzug von steuerpflichtigem Einkommen hat keine Auswirkungen, wenn ein Unternehmen keinen Umsatz erzielt. In der Tat könnte es die Verluste für ein bestimmtes Kalenderjahr technisch erhöhen. Dies ist eine akzeptable Vorgehensweise, aber tut tatsächlich nichts, um Ihrem Unternehmen zu helfen. Überschussabzüge werden zu einem Nettobetriebsverlust führen, der dann vorgetragen (oder rückgängig gemacht) und dazu verwendet werden kann, das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren. In der Zwischenzeit könnte die Berücksichtigung des Abzugs über die Zeit den Unternehmen erlauben, in späteren Jahren einen Abzug als Abschreibungsabzug vorzunehmen.

Forschungs- und Entwicklungskredite

Forschungs- und Entwicklungskredite ("R & D") sind ein weiterer wichtiger Aspekt bei der Abrechnung von kundenspezifischen Softwareinvestitionen.Da die kundenspezifische Softwareentwicklung häufig beachtliche Investitionen in Zeit, Geld und geistiges Eigentum beinhaltet, um ein Endprodukt zu produzieren, können viele dieser Projekte für F & E-Gutschriften in Frage kommen. Im Gegensatz zu Steuerabzügen sind Steuergutschriften Beträge, die die Steuerverbindlichkeiten direkt reduzieren. Darüber hinaus können sie gespeichert und in späteren Jahren angewendet werden, wenn sie die größte Wirkung haben werden.

Dies ist für alle Unternehmen wichtig, unabhängig davon, ob sie sich selbst finanzieren oder aus Investitionshaushalten finanziert werden. Jede Investition in kundenspezifische Software sollte auf die Anwendbarkeit von F & E-Gutschriften geprüft werden.

Das Wichtigste, an das Sie sich erinnern sollten, ist, dass es keine allgemeingültige Antwort darauf gibt, wie Sie benutzerdefinierte Softwareinvestitionen richtig kalkulieren können. In der Tat kann die Berücksichtigung mehrerer kundenspezifischer Softwareanwendungen innerhalb eines einzelnen Unternehmens von einer Investition zur nächsten variieren. Ihre Entscheidung sollte sich auf Ihre aktuellen und zukünftigen Bedürfnisse sowie die Beratung und Beratung eines Steuerfachmannes stützen. Vergessen Sie jedoch nicht diese F & E-Punkte - sie können nützlich sein!