Ende-des-Jahres-Steuerplanungsoptionen für Investoren

Den Anlegern stehen das ganze Jahr über eine Reihe von Steuerplanungstaktiken zur Verfügung. Sie können beschließen, einige Investitionen zu verkaufen, neue Investitionen zu tätigen oder sich zu einer Kombination dieser beiden zu verpflichten. Diese Entscheidungen sind besonders gegen Ende des Jahres relevant, wenn Anleger anfangen, ihre Nettoinvestitionsgewinne und -verluste zu bestimmen, damit sie Anpassungen vornehmen können, die sich auf ihre Steuererklärungen auswirken werden.

Tipps zur Steuerplanung für das Jahr 2017

Vergewissern Sie sich, dass Sie verstehen, welcher Steuersatz oder welche Steuersätze für die Einnahmen gelten, die Sie vor dem Verkauf von Anlagen erzielen. Folgende Steuern sind 2017 in Kraft:

• Ordentliche Einkommenssteuersätze für 2017 haben einen Spitzensteuersatz von 39,6 Prozent für die Höchstverdiener.
• Langfristige Kapitalgewinne haben einen Spitzensteuersatz von 20 Prozent. Es gibt drei langfristige Kapitalertragsteuersätze: 0 Prozent, 15 Prozent und 20 Prozent. Der 20-Prozent-Höchstsatz gilt für diejenigen, die in der 39. 6 Prozent Steuerklasse sind.
• Qualifizierte Dividenden werden mit den langfristigen Kapitalertragsteuersätzen besteuert.
• Die Erträge aus Kapitalanlagen unterliegen ab dem Jahr 2017 einer Nettokapitalertragssteuer in Höhe von 3,8 Prozent. Dieser Einkommensteuerzuschlag betrifft Personen, die Bruttoeinkommen über 200.000 US-Dollar angepasst haben, wenn sie unverheiratet oder über 250 US-Dollar sind. , 000 für verheiratete Paare.

Durch die Kombination der Kapitalgewinnsteuer mit der Nettokapitaleinkommenssteuer oder dem NIIT könnten die Anleger bei langfristigen Gewinnen und qualifizierten Dividenden mit einem Grenzsteuersatz von 23,8 Prozent rechnen.

Das sind 20 Prozent für die Einkommensteuer plus 3. 8 Prozent für das NIIT. Im Gegensatz dazu könnten kurzfristige Gewinne, nicht qualifizierte Dividenden und Zinsen bis zu 43,4 Prozent besteuert werden. Das ist der Spitzensteuersatz von 39,6 Prozent plus 3,8 Prozent für das NIIT.

Überprüfen Sie Ihre Kostenbasis Reporting-Einstellungen

Brokerfirmen begannen, die Kostenbasis von Anlageprodukten auf dem Formular 1099-B im Jahr 2011 an den IRS sowie an die Kontoinhaber zu melden.

Die Kostenbasisberichterstattung wurde im Jahr 2012 auf Investmentzertifikate und Aktien ausgeweitet, die im Rahmen eines Dividenden-Reinvestitionsprogramms erworben wurden. Während des Jahres 2013 wurden neu erworbene Anleihen, Schuldverschreibungen, Waren und Derivate unter den Kostengrundlagen erfasst.

Anleger sollten ihre Zuteilungspräferenzen für die Kostenbasis auf der Website ihres Brokers überprüfen. Möglicherweise möchten Sie eine andere Methode als die Standardmethoden des Brokers verwenden. Vergleichen Sie die Daten Ihres Brokers mit Ihren eigenen Aufzeichnungen, um sicherzustellen, dass Sie über alle Basisdaten verfügen, die Sie für die Erstellung Ihrer Steuererklärung benötigen.

Ziehen Sie in Erwägung, Ihr Portfolio nach Art der Steuer neu auszurichten

Anlagen, die ein normales Einkommen erzielen, können in steuerbegünstigten Plänen besser abschneiden, und Anlagen, die langfristige Gewinne erzielen, können in steuerpflichtigen Konten optimalere Steuerergebnisse erzielen.Dies ist auf die niedrigeren Steuersätze zurückzuführen, die für langfristige Gewinne gelten, und ist Teil einer Steuerstrategie, die Asset Placement genannt wird.

Verkauf von verlorenen Investitionen

Diese Taktik beschleunigt Verluste in das laufende Jahr. Kapitalverluste können die gesamten Kapitalgewinne ausgleichen. Wenn Sie einen Nettokapitalverlust für das Jahr haben, können bis zu 3.000 USD dieses Verlustes verwendet werden, um Ihre anderen Erträge ab 2017 auszugleichen. Ein Kapitalverlust, der diese jährliche Grenze übersteigt, kann auf das folgende Jahr übertragen werden.

Wenn Sie die gleiche Anlage innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf einer Anlage mit Verlust zurückkaufen, wird Ihr Verlust automatisch unter die Waschverkaufsregel verschoben.

Erfolgversprechende Investitionen verkaufen

Diese Taktik beschleunigt die Einnahmen in das laufende Jahr und ist ideal, wenn ein Investor erwartet, dass seine Steuerquote im laufenden Jahr niedriger ist als seine Steuerquote in einem Folgejahr. Investoren können auch profitable Positionen verkaufen, um Kapitalverluste aus früheren Jahren zu absorbieren. Die Kehrseite dieser Taktik ist, dass die Beschleunigung des Einkommens auch die Steuer beschleunigt. Anleger in den 10-prozentigen und 15-prozentigen Steuerklassen möchten möglicherweise den Verkauf von rentablen langfristigen Anlagen in Erwägung ziehen, um die Null-Prozent-Steuer auf Kapitalgewinne zu sichern. Anleger, die sich in der 39. 6-Prozent-Steuerklasse befinden, möchten möglicherweise die Auswirkungen der 20-prozentigen langfristigen Gewinnsteuerquote und der 3,8-prozentigen Zuschreibung berücksichtigen, bevor sie sich zum Verkauf entscheiden.

Verluste mit Gewinnen koppeln

Diese Taktik erlaubt es den Anlegern Gewinne aus einigen Anlagen mit Verlusten anderer zu kompensieren. Es ist bekannt als Loss Harvesting und das Ziel ist es, zu versuchen, die gesamte steuerliche Auswirkung des Verkaufs von Investitionen mit Gewinn durch gleichzeitige Verkauf von Investitionen mit Verlusten zu minimieren. Dies ist eine hybride Taktik, die das Einkommen beschleunigt und die Verluste beschleunigt, um im laufenden Jahr die geringstmögliche Steuerbelastung zu erzielen. Diese Taktik reduziert nicht nur die der Einkommensteuer unterliegenden Nettogewinne, sondern reduziert auch die Nettogewinne, die der Kapitalertragsteuer von 3,8 Prozent unterliegen.

Verlustabzug bis zum nächsten Jahr

Steuerpflichtige sind in der Regel nicht in der Lage, Investitionsverluste aufzuschieben, weil das Steuerkennzeichen bereits eine Rückstellung für die Übertragung überschüssiger Kapitalverluste in ein zukünftiges Jahr vorsieht. Der Zeitpunkt des Verkaufs von unrentablen Investitionen kann daher eher von Ihrer Anlagestrategie als von steuerlichen Erwägungen bestimmt werden.

Aufschieben von Gewinnen bis zum nächsten Jahr

Wenn Sie eine gewinnbringende Investition verkaufen, können Sie zwei Dinge erreichen: Sie verschieben das Einkommen auf ein weiteres Jahr, und Sie können es möglicherweise lange genug aufschieben, um den Gewinn am bevorzugten Ort versteuern zu lassen. langfristige Kapitalgewinne und nicht als kurzfristiger Gewinn bei normalen Steuersätzen. Langfristige Gewinne sind die Gewinne aus Investitionen, die Sie mehr als ein Jahr lang gehalten haben. Aufschiebende Gewinne können für Steuerzahler, die im nächsten Jahr einen signifikanten Rückgang ihres Einkommens erwarten, eine kleinere Steuerrechnung generieren, da die Steuerzahler in der 10-Prozent- und 15-Prozent-Steuererklasse eine 0-Prozent-Rate für langfristige Gewinne haben.

Steuerplanung mit Kapitalverlustrückträgen

Anleger können ihre Kapitalverlustrückübertragungen verwenden, um Kapitalgewinne auszugleichen. Kapitalverlustrückträge werden noch wertvoller für Personen mit höherem Einkommen, die der Nettokapitalertragsteuer unterliegen. Anleger sollten vielleicht die Vorteile abwägen, die sich daraus ergeben, dass einige Übertragungen für spätere Jahre übrig bleiben, verglichen mit einer Strategie, bei der Verluste so schnell wie möglich absorbiert werden.