Abhebungsregeln für UTMA, Coverdell und andere Konten

Wenn die Finanzen in einer Familie knapp werden, beginnen einige Eltern darüber nachzudenken, wie sie Zugang zu Geld erhalten, das sie auf College-Sparkonten anlegen, um über die Runden zu kommen. Sie sind sich vielleicht nicht bewusst, wie viel Geld durch Bundeszuschüsse zur Verfügung steht, oder sie wollen in Zukunft keine Bundesbudgetkredite aufnehmen, um Kosten zu decken, aber was können sie tun, wenn Geld sofort für andere Zwecke benötigt wird?

Eine Entscheidung dieser Art darf nicht leichtfertig getroffen werden, da sie die Fähigkeit Ihres Kindes beeinträchtigen könnte, für das College zu bezahlen. Aber, wenn Geld dringend benötigt wird, müssen Eltern sich bewusst sein, dass es verschiedene Regeln und steuerliche Implikationen für die Entnahme von College-Mitteln für Nicht-College-Ausgaben von UTMA und UGMA Depotkonten, Section 529 Plankonten und Coverdell Education Savings Accounts gibt.

UTMA- und UGMA-Widerrufsregeln

UGMA- und UTMA-Verwahrkonten ermöglichen es Erwachsenen, einem Minderjährigen ein Geldgeschenk zu machen und auch jemanden (einschließlich sich selbst) als Verwahrer des Kontos zu nennen. Das wichtige Wort hier ist "Geschenk. "Das Geld in diesen Konten, einmal gegeben, ist das legale Eigentum des Minderjährigen. Die Aufgabe des Aufsehers ist es, ihn zu schützen und sinnvoll zu investieren, damit der Minderjährige eines Tages davon profitiert.

UGMA- und UTMA-Konten werden häufig für die Bezahlung von Colleges verwendet, können aber auch für alle Ausgaben verwendet werden, die für Minderjährige anfallen.

Dies kann alles von grundlegenden Lebenshaltungskosten bis hin zu Freizeitaktivitäten wie Mannschaftssport beinhalten. Die Depotbank muss nachweisen können, dass der Minderjährige direkt von der Verwendung des Geldes profitiert.

Es gibt keine IRS-Strafen für das Abheben von Geld von einem UGMA- oder UTMA-Konto, aber es ist möglich, dass die gekauften Anlagen eine Rückkaufgebühr oder Rücktrittsgebühr haben, wenn sie weniger als eine bestimmte Zeitspanne gehalten werden.

Gewinne aus der Liquidation von Investitionen in ein UGMA- oder UTMA-Konto eines Kindes werden in der Regel auf der Steuererklärung des Kindes ausgewiesen, aber einige oder alle können in der Steuererklärung des Elternteils enthalten sein, je nachdem, wie die Familie stellt seine Bundessteuern ein.

Section 529 Plan-Rückzugsregeln

Section 529 Konten wurden entwickelt, um es Eltern zu ermöglichen, mehr Kontrolle zu behalten als die UGMA- und UTMA-Konten. Jemand, der zu einem Konto bei Section 529 beigetragen hat, kann jederzeit aus irgendeinem Grund auf sein Geld zugreifen. Sie müssen sich keine Sorgen machen, es jemandem zu erklären, und es muss nicht zum Wohle des Kindes sein.

Die Vorsicht ist hier, dass Geld, das von einem Plan des Abschnitts 529 zurückgezogen wird, der nicht für Hochschulausgaben verwendet wird, einer 10-Prozent-Strafe und Einkommenssteuer auf den Gewinnen unterworfen wird. Alle zugrunde liegenden Anlagen können Ihnen auch eine Rückkaufgebühr berechnen.

Wenn Sie beispielsweise $ 10, 000 in einen Section 529-Plan investieren, der jetzt $ 15.000 wert ist, würden Sie einen Gewinn von $ 5.000 erzielen. Wenn dieser gesamte Betrag für Nicht-College-Zwecke zurückgezogen wird, müssten Sie Einkommenssteuer und eine 10-Prozent-Strafe auf den Gewinn von $ 5,000 zahlen.

Rücktrittsregeln für Coverdell Education Savings Account (ESA)

Die Nicht-College-Rückzugsregeln für Coverdell ESA liegen irgendwo zwischen den Regeln des Abschnitts 529 Plan und den UGMA / UTMA-Regeln.

Das investierte Geld gilt als Geschenk an das Kind, aber es kann auf einen anderen Begünstigten übertragen werden, wenn der erste keine qualifizierenden Bildungsausgaben bis zum 30. Lebensjahr hat.

Besser noch, Sie müssen dieses nicht verwenden Konto nur für Hochschulkosten. Während Sie es nicht für Lebensmittel oder Kleidung verwenden können, wie Sie es mit einem UGMA- oder UTMA-Konto können, können Sie es vor dem College für andere Bildungskosten verwenden. Diese Kosten können K-12 private Schulgebühren, Nachhilfe, Bücher, Schuluniformen und Technologie (ein Computer oder Laptop) umfassen.

Also, wenn Sie knapp bei Kasse sind und eine Coverdell ESA haben, dann sollten Sie lieber einen Abzug vom Konto für Schulunterricht oder Schuluniformen machen, als das Geld aus eigener Tasche auszugeben. Wenn das Geld für die "Bildungsausgaben" verwendet wird, kann das Geld völlig steuerfrei abgehoben werden.

Wenn es nicht für qualifizierte Bildungszwecke verwendet wird, wird der Teil der Verteilung, der einen Gewinn darstellt, als Einkommen an den Begünstigten (Kind) besteuert und unterliegt außerdem einer zusätzlichen Strafe von 10%.