Wann belasten Sie die GST / HST?

Wenn Sie Waren und Dienstleistungen in Kanada verkaufen, müssen Sie den Kunden grundsätzlich die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) oder die Harmonisierte Umsatzsteuer (HST) berechnen, sofern Ihr Unternehmen nicht als Ausnahme gilt.

Die GST ist eine Bundessteuer von derzeit 5% und wird in allen Provinzen und Territorien in Kanada erhoben, entweder als solche oder als Teil der HST.

Abhängig von Ihrem Unternehmensstandort müssen Sie möglicherweise GST, HST oder GST + PST

In den Provinzen Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI sowie Neufundland und Labrador müssen Sie HST berechnen, da diese Provinzen die GST mit ihren Provinzsteuern kombiniert haben, um eine einheitliche Umsatzsteuer zu schaffen.

Andere Provinzen, wie BC, Saskatchewan, Quebec und Manitoba, haben ihre Provincial Sales Taxes (PST / QST / RST) getrennt vom Bundessteuersystem GST geführt, so dass Ihr Unternehmen in diesen Provinzen Übergeben Sie sowohl GST als auch PST / RST / QST (und füllen Sie dazu zwei Gruppen von Formularen aus.

Noch andere Provinzen und Territorien wie Alberta, Northwest Territories, Nunavut , und Yukon, haben keine Provincial Sales Taxes, in diesen Provinzen muss Ihr Unternehmen nur GST erheben, sammeln und weiterleiten.

Provinz	HST	GST	PST / RST / QST
Britisch Columbia		5%	7% Provinzielle Umsatzsteuer (PST)
Alberta		5%
Saskatchewan		5%	6% Provincial Sales Tax (PST)
Manitoba		5%	8% Umsatzsteuer (RST)
Ontario	13%
Quebec		5%	9. 975% Quebec Umsatzsteuer (QST)
Neubraunschweig	15%
Neuschottland	15%
Prinz-Edward-Insel > 15%			Neufundland und Labrador
15%			Nordwest-Territorien
	5%		Yukon
< 5%		Nunavit
5%			Einige Unternehmen müssen die GST / HST nicht belasten

Wenn Ihr kanadisches Unternehmen zu einer der Ausnahmen passt, muss es keine GST / HST berechnen, sammeln und weiterleiten.

Die beiden möglichen Ausnahmen sind:

Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, die als GST klassifiziert sind oder als kleiner Lieferant

ausgenommen sind

1. 1) Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen verkaufen, die eine Nullbewertung haben (wie Exporte, medizinische Geräte oder Grundnahrungsmittel) oder Güter oder Dienstleistungen, die befreit sind (wie Musikunterricht oder Kinderbetreuung), müssen Sie GST / HST nicht berechnen.
2. 2) Als kleiner Lieferant eingestuft zu werden hängt davon ab, wie viel Geld Ihr Kleinunternehmen in einem Jahr verdient. Ihr Unternehmen gilt als kleiner Lieferant, wenn "Ihre steuerpflichtigen Gesamteinnahmen vor Ausgaben aus allen Ihren Geschäften in den letzten vier aufeinander folgenden Kalenderquartalen und in einem einzelnen Kalenderquartal 30.000 oder weniger US-Dollar betragen" (Canada Revenue Agency).

Wenn die Ausnahme # 1 nicht zutrifft und Sie mehr als $ 30.000 verdienen, müssen Sie sich registrieren und GST / HST berechnen.

Beachten Sie, dass es Ausnahmen zu den Ausnahmen gibt. Zum Beispiel müssen Taxi- und Limousinenbetreiber und nicht ortsansässige Darsteller GST / HST berechnen, selbst wenn es sich um kleine Lieferanten handelt.

Sie können sich für die GST / HST registrieren lassen, auch wenn Sie aufgrund von potenziellen Steuervorteilen nicht müssen.

GST / HST-Registrierung

Bevor Sie die GST / HST aufladen können, müssen Sie sich registrieren, um sie von der Canada Revenue Agency zu erhalten und zu überweisen. Sie erleichtern die Registrierung für kanadische Unternehmen; Sie können sich per Telefon (telefonisch bei der Canada Revenue Agency unter 1-800-959-5525), online, per Post oder sogar persönlich bei einem Finanzamt anmelden.

(Wenn Ihr Unternehmen in Quebec angesiedelt ist, müssen Sie sich stattdessen an Revenu Quebec unter 1-800-567-4692 wenden, da es sich um GST / HST in dieser Provinz handelt.)

Wenn Ihr kleines Unternehmen als ein kleiner Lieferant und Sie machen mehr als das kleine Lieferantenlimit ($ 30, 000), das Sie für GST / HST sofort registrieren möchten; In den Augen der Canada Revenue Agency sind Sie jetzt ein GST-Registrant und Sie:

müssen GST / HST für das Angebot sammeln, das Ihre Einnahmen auf über $ 30.000 steigen lässt;

müssen sich innerhalb von 29 Tagen nach dem Tag anmelden, an dem Sie die Lieferung gemacht haben, die Ihren Umsatz auf über $ 30.000 gebracht hat.

1. Es ist der erste Punkt, der oft kleine Unternehmen anspricht, die nicht wissen, dass sie übergegangen sind. das Limit bis einige Zeit später, wenn sie die Bücher machen und dann entdecken, dass sie die GST / HST nicht aufgeladen haben, wenn sie es sollten. Wenn Ihr kleines Unternehmen als kleiner Lieferant eingestuft wird, sollten Sie Ihre Einnahmen sorgfältig überwachen.
2. Wenn Sie sich registrieren, wird Ihrem Unternehmen eine Geschäftsnummer zugewiesen. Dies ist die Nummer, die Sie und die Canada Revenue Agency verwenden werden, um Ihr Unternehmen zu identifizieren. (Sie verwenden es auf allen Rechnungen, in Ihrem Buchhaltungssystem und in Ihrer gesamten steuerbezogenen Korrespondenz mit dem CRA.)

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Siehe auch:

Sie müssen über das Laden von HST in Ontario wissen

Muss Ihr Unternehmen für BC PST registrieren?

Wie berechnen und Provincial Sales Tax (RST) in Manitoba

Wie berechnen und Remission PST in Saskatchewan

8 Tax-Strategien zur Reduzierung Ihrer Business Income Tax