Zugeteilte Trinkgelder und zusätzliche Steuern

Mitarbeiter, die ein Tippeinkommen erhalten, sollen ihrem Arbeitgeber Trinkgelder von über $ 20 pro Monat melden. Wenn Sie solche Tipps nicht gemeldet haben, müssen Sie das Trinkgeld dennoch über das Formular 4137 (PDF) an das IRS melden. Sie verwenden Formular 4137, um die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf Ihre nicht gemeldeten Tipps zu berechnen.

Sie müssen auch das Formular 4137 einreichen, wenn in Ihrem W-2-Konto ein Betrag angegeben ist (Feld 8, "Zugewiesene Trinkgelder"). Die Meldung und Zahlung von Steuern für zugewiesene Trinkgelder kann eine erhebliche Steuerschuld darstellen, daher werde ich einige Strategien für den Umgang mit den unten aufgeführten Tipps bereitstellen.

Der Schwellenwert von $ 20

Sie müssen Ihrem Arbeitgeber Trinkgelder melden, wenn Sie monatlich mehr als 20 US-Dollar Trinkgeld erhalten. Diese Tipps müssen Ihrem Arbeitgeber bis zum 10. Tag des Folgemonats mitgeteilt werden. Wenn Sie für mehr als einen Arbeitgeber arbeiten, wird die Grenze von 20 $ für jeden Arbeitgeber separat berechnet. Wenn Sie also zum Beispiel einen Monat lang 19 US-Dollar an Tipps für einen Job und 15 US-Dollar für Tipps von einem anderen Job erhalten haben, müssen Sie Ihre Tipps nicht an einen der Arbeitgeber weitergeben. Außerdem müssen Sie auf dem Formular 4137 keine Trinkgelder in Höhe von insgesamt weniger als 20 USD pro Monat pro Arbeitgeber melden, wenn dies die einzigen nicht berichteten Tipps sind, die Sie haben.

Zeile für Zeile Anweisungen

Namen von Arbeitgebern : Führen Sie die Unternehmen oder Unternehmen auf, denen Sie keine Tipps mitgeteilt haben.

Zeile 1 : Summe aller Tipps, die Sie im Jahr 2016 erhalten haben. Dazu gehören:

• Tipps, die Sie Ihrem Arbeitgeber mitgeteilt haben,
• Trinkgelder in bar,
• Tipps per Kreditkarte, < Tipps, die Sie nicht an Ihren Arbeitgeber gemeldet haben,
• Trinkgelder unter 20 $ pro Monat, die Sie nicht an Ihren Arbeitgeber melden mussten, und

alle zugewiesenen Tipps aus Box 8 Ihres W-2.

• Mit anderen Worten: Melden Sie den Gesamtbetrag aller Tipps, die Sie in Zeile 1 erhalten haben.

Zeile 2

: Geben Sie die Gesamtspitzen an, die Sie Ihrem Arbeitgeber mitgeteilt haben. Dies ist in Feld 7 Ihres W2 zu finden. Linie 3

: Ziehen Sie Linie 2 von Linie 1 ab. Dies sind die zusätzlichen Tipps, die Sie in Form 1040 Zeile 7 in Ihren Lohn einbeziehen müssen. Dies sind auch die zusätzlichen Tipps, über die Sie Ihre Sozialkalkulation berechnen müssen. Sicherheits- und Medicare-Steuern.

Zeile 4

: Geben Sie alle Kassen-Tipps zusammen, die weniger als 20 US-Dollar pro Monat waren, und Sie mussten sie dem Arbeitgeber nicht melden. Zeile 5

: Zeile 4 von Zeile 3 subtrahieren. Dies sind die Tipps, die der Medicare-Steuer unterliegen. Geben Sie diese Zahl sowohl in Zeile 5 als auch erneut in Zeile 2 von Schedule U ein, die sich am Ende von Formular 4137 befindet. Zeile 6

: Diese Zeile ist bereits mit dem Social Security-Lohnlimit von $ 118 gefüllt. , 500. Sie brauchen hier nichts zu tun. Zeile 7

: Addieren Sie alle Ihre Löhne, die Sie in den Feldern 3 und 7 zu Ihren W-2-Kontoauszügen angegeben haben, und Ihre Altersrentenleistungen für die Stufe 1.Dies sind die Löhne, die der Sozialversicherungssteuer unterliegen. Setzen Sie die Gesamtzahl auf Zeile 7. Zeile 8

: Ziehen Sie die Zeile 7 von Zeile 6 ab. Wenn das Ergebnis eine negative Zahl ist, bedeutet dies, dass der Betrag in Zeile 7 über $ 118, 500 liegt. , setze "-0-" (Null) auf Zeile 8 und auf Zeile 9. Zeile 9

: Vergleiche die Zahlen in Zeile 5 und Zeile 8. Nimm die kleinere der beiden Zahlen und berichte sie online 9. Dies sind die zusätzlichen Tipps, die der Sozialversicherungssteuer unterliegen. Setzen Sie die gleiche Zahl wieder auf Zeile 1 von Schedule U. Zeile 10

: Multiplizieren Sie Zeile 9 mit 0. 062. Dies ist die Sozialversicherungssteuer von 6,2%.

Zeile 11

: Zeile 5 mit 0,105 multiplizieren. Dies ist die Medicare-Steuer von 1,45%. Zeile 12

: Fügen Sie die Zeilen 10 und 11 zusammen. Dies ist Ihre zusätzliche Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer. Geben Sie diese Zahl auch auf Formular 1040, Zeile 59 ein. Strategien für zugewiesene Trinkgelder

Die Zuordnung von Tipps, die über Ihre W-2-Box 8 angezeigt werden, liegt im Allgemeinen nicht in Ihrem Interesse. So schützen Sie sich.

Werfen Sie einen Blick auf Ihre täglichen Tipps. Wenn Sie keine täglichen Tipps haben, müssen Sie sich daran gewöhnen. Ihr System muss nicht extravagant sein, Sie brauchen nur Ihre täglichen Tipps in einem Kalender, Tagesplaner oder einem kleinen Notizbuch zu notieren. Warum müssen Sie das tun?

Wenn Sie jemals auf Ihr Tippeinkommen geprüft werden, benötigen Sie Beweise dafür, was Sie tatsächlich in Tipps erhalten haben.

Wenn Sie eine tägliche Tippaufzeichnung haben, wie hoch ist die Gesamtzahl der Tipps, die Sie für das Jahr erhalten haben? Haben Sie diesen Betrag an Ihren Arbeitgeber gemeldet? Schau auf deine W-2. Haben Box 7 (Tipps zur Sozialversicherung) und Box 8 (Zugewiesene Tipps) den gleichen Betrag in Ihrem täglichen Datensatz? Sind Ihre zugewiesenen Tipps (Feld 8) größer, gleich oder weniger als die Gesamtzahl der Tipps, die Sie in Ihrem Tagesprotokoll aufgezeichnet haben?

Wenn Ihre zugewiesenen Tipps mehr sind als das, was Sie in Ihrem Tagesprotokoll festgehalten haben, können Sie Ihr Tagesprotokoll anstelle des als zugeordnete Tipps angegebenen Betrags verwenden. Wenn es weitere nicht gemeldete Tipps gibt, verwenden Sie die Beträge aus Ihren täglichen Aufzeichnungen, um das Formular 4137 auszufüllen. Seien Sie auf viele E-Mails von der IRS und ein Tipp-Audit vorbereitet. Behalten Sie Ihre täglichen Aufzeichnungen über Trinkgelder mit Ihrer Steuererklärung, so dass Sie bereit sind, wenn der IRS-Auditor Sie auffordert, Ihre Unterlagen einzusehen.

Wenn Ihre zugewiesenen Tipps mit den in Ihrem Tagesprotokoll aufgezeichneten übereinstimmen und Sie Ihre Tipps an Ihren Arbeitgeber gemeldet haben, ist es wahrscheinlich, dass Ihr Arbeitgeber diesen Betrag an der falschen Stelle gemeldet hat. Fragen Sie Ihren Arbeitgeber, ob dieser Betrag in Feld 7 (Sozialversicherungstipps) statt in Feld 8 (Zugewiesene Trinkgelder) angegeben werden sollte.

Wenn sie Ihr W-2 nicht korrigieren, dann gehen Sie einfach voran und füllen Formular 4137 mit der Zahl in Feld 8 aus.

Wenn Ihre zugewiesenen Tipps kleiner sind als das, was Sie in Ihrem Tagesprotokoll aufgezeichnet haben, und Sie meldeten Ihre Tipps an Ihren Arbeitgeber, dann ist es wahrscheinlich, dass etwas mit dem Aufzeichnungssystem Ihres Arbeitgebers nicht stimmt. Sie können Ihren Arbeitgeber bitten, Ihr W-2 zu korrigieren. Sie sollten die zugewiesenen Tipps auf dem Formular 4137 sowie alle zusätzlichen Tipps, die Sie in Ihren täglichen Aufzeichnungen zeigen, melden.

Was passiert, wenn Sie keine Angaben zu Ihrem Tippeinkommen haben? Lesen Sie zuerst Seite 5 der Publikation 531 Reporting Tip Income (PDF). Dies erklärt allgemein, wie Ihr Arbeitgeber die Höhe der zugeteilten Spitzeneinnahmen berechnet. Zweitens sollten Sie Ihren Arbeitgeber speziell fragen, wie er Ihre zugeteilte Spitzenmenge berechnet hat. Bitten Sie um Computeraufzeichnungen, tägliche oder wöchentliche Verkaufsberichte oder andere Informationen, die Ihre Verkäufe und Ihre Spitzeneinnahmen anzeigen würden. Wenn Ihr Arbeitgeber sich weigert, diese Informationen mit Ihnen zu teilen, müssen Sie sehr vorsichtig vorgehen und Ihre eigenen täglichen Aufzeichnungen führen, um sich selbst zu schützen.

Was Sie von der IRS erwarten können

Die IRS führt gerne Tip-Audits durch. Wenn Sie Tipps zugeordnet haben und nicht die volle Anzahl der zugewiesenen Tipps auf Formular 4137 melden möchten, erhalten Sie einen Brief von der IRS.

Bereiten Sie sich darauf vor, zu erklären, wie Sie Ihr Tippeinkommen berechnet haben, und zeigen Sie Ihre tägliche Tippaufzeichnung als Beweis. Wenn Ihre nicht berichteten Tipps ziemlich umfangreich sind, kann der IRS eine Strafe von 50% der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer (Zeile 12) auferlegen.