Nach oben Small Business Tax Abzüge

Der Internal Revenue Service bietet Unternehmern eine angemessene Anzahl von Steuerabzügen für Kleinunternehmen - wenn Sie wissen, wo sie zu finden sind. Hier sind 10 kleine Steuerabzüge, die Ihnen helfen, durch das Labyrinth der Abschreibungen zu navigieren.

1. Start-up-Kostenabzüge

Sie können bis zu $ 5.000 im Start-up und $ 5.000 in Organisationskosten für das erste Geschäftsjahr abziehen. Diese Abzüge beziehen sich auf Ausgaben, die nach Okt. 22, 2004 gezahlt wurden oder anfallen. Die Regeln unterscheiden sich für Ausgaben vor diesem Datum oder wenn Ihre Kosten 50.000 $ übersteigen. Ausgaben, die nicht abgezogen werden, können über einen Zeitraum von 180 Monaten abgeschrieben werden. Das beginnt, wenn Sie Ihr Geschäft öffnen. Sie können Marktforschung, Werbung, Mitarbeiterschulungen, Geschäftsreisen, Rechtsberatung und andere Kosten abschreiben oder abschreiben.

2. Bildungsabzüge

die IRS hat strenge Richtlinien für die Abzug von Bildungsausgaben, also lesen Sie unbedingt die Publikation 970, "Business Deductions for Work-Related Education", gründlich. Im Allgemeinen können Arbeitgeber Ausgaben für die Weiterbildung von Mitarbeitern abziehen, wenn die Kurse berufsbezogene Fähigkeiten erhalten oder verbessern oder wenn Mitarbeiter die Ausbildung benötigen, um ihre derzeitigen Jobs fortzuführen. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie auch einige Bildungsausgaben abschreiben. Der Transport zu und von den Klassen kann abzugsfähig sein. Sie können jedoch keine Bildungsausgaben abschreiben, die Sie auf einem neuen Gebiet schulen.

3. Fahrzeugabzüge

Autoabzüge sind unter den IRS-Regeln klar abgegrenzt und gehören eher zu den genauestens untersuchten Posten, so dass sorgfältige Aufzeichnungen kritisch sind. Sie können Fahrzeugausgaben entweder nach der Meile (für das Steuerjahr 2006, der IRS einen Abzug von 44,5 Cent pro gefahrener Meile für Geschäftszwecke) oder für tatsächliche Ausgaben wie Benzin und Wartung abziehen. Wenn Sie Ihr persönliches Fahrzeug bei der Arbeit einsetzen, notieren Sie sorgfältig, wo Sie hingegangen sind und welche Art von Geschäft Sie haben. Sie können auch ein neu erworbenes Fahrzeug (auch wenn es gebraucht gekauft wurde) in einem Abzug oder durch Abschreibung abschreiben, wodurch Sie Teile der Geschäftsausstattungskosten über mehrere Jahre abschreiben können.

Die IRS schreibt vor, dass die persönliche Autoverwendung nicht als geschäftsbezogene Kosten abgeschrieben werden kann. Befolgen Sie daher die Richtlinien in Publikation 463. Wenn Ihre Mitarbeiter ein Geschäftsfahrzeug für den persönlichen Gebrauch verwenden, möchte der IRS der Wert in ihren W-2 Formen oder Löhnen. Achten Sie für Kredite auf umweltfreundliche IRS-Initiativen: Sie könnten bis zu $ 3. 150 von der Regierung erhalten, wenn Sie seit 2005 eine Hybride für Ihr Unternehmen gekauft haben. Weitere Informationen finden Sie im Formular 8910.

4. Ausrüstungsabzüge

Kleine Unternehmen können für Geräte, die 2006 gekauft wurden, einen einzigen Abzug von bis zu $ 108.000 nehmen.Der Abzug fällt unter Abschnitt 179 der Abgabenordnung und wird reduziert, wenn diese Ausrüstungskäufe 430.000 US-Dollar überstiegen. Der Abzug in früheren Jahren betrug nur ungefähr 25.000 US-Dollar; im Jahr 2007 wird es auf 112.000 $ steigen. Ab sofort sind die höheren Abzüge jedoch nur bis 2009 günstig. Die Ausrüstung muss nicht neu sein, solange sie neu gekauft wird und mindestens zur Hälfte genutzt wird. die Zeit für Ihr Geschäft. Die Ausrüstung umfasst Computer, Maschinen, Möbel, Autos und viele andere Notwendigkeiten. Im Allgemeinen zählt bewegliche Ausrüstung; Eigenschaft nicht. Sie müssen Formular 4562 ausfüllen, um den Abzug zu machen. Unternehmen, die sich dafür entscheiden, den unmittelbaren Abzug nicht zu nehmen, können Teile ihrer Ausrüstungskäufe über mehrere Jahre durch Abschreibungen abschreiben.

5. Unterhaltungsabzüge

Die IRS kümmert sich nicht darum, Ihr Geschäft mit Vergnügen zu mischen - mit gutem Grund. Sie können bis zu 50 Prozent der Unterhaltungskosten für nicht erstattete Geschäftstreffen abziehen. Die Unterhaltung muss in einem "klaren Geschäftsumfeld" stattfinden (z. B. bei einer Konferenz) oder sollte unmittelbar vor oder nach einem Geschäftstreffen erfolgen. Wenn Sie selbstständig sind, gilt die Abzugsbeschränkung von 50 Prozent nicht.

6. Reisekostenabzüge

Nicht erstattete Reisekosten sind steuerlich absetzbar. Der IRS empfiehlt, ein Protokoll Ihrer Ausgaben und Quittungen zu führen. Transport, (wie Flug) Unterkunft und sogar chemische Reinigung kann abgezogen werden, und die Hälfte aller Geschäftsessen. Sie können auch Ausgaben für Geschäftspartner abziehen, die mit Ihnen reisen. Sie können Ausgaben für Familienmitglieder oder Freunde nicht abschreiben, wenn sie Sie begleiten, es sei denn, sie sind Angestellte und sind professionell am Geschäftsende der Reise beteiligt, aber es ist in Ordnung, Ihren Teil der Reise abzuziehen, wenn dies geschäftlich ist.

7. Software-Abzüge

Software muss normalerweise über einen Zeitraum von drei Jahren abgeschrieben werden, da sie Ihrem Unternehmen für mehr als ein Jahr zur Verfügung steht. Abschnitt 179 erlaubt es jedoch kleinen Unternehmen, die Standardsoftware in dem Jahr, in dem sie erworben wurden, vollständig abzuziehen, solange sie im selben Jahr genutzt wird.

8. Gemeinnützige Abzüge

Partnerschaften, S-Gesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung verlangen, dass ihre Mitglieder die Steuern des Unternehmens auf ihre persönlichen Formulare, einschließlich karitative Spenden, einreichen. Spenden sind "durchgegangen", wie das Einkommen der Organisation. C-Unternehmen haben Anspruch auf Unternehmensabzüge.

Einzelpersonen können zwischen 30 und 50 Prozent ihres bereinigten Bruttoeinkommens an qualifizierte 501 (c) (3) Wohltätigkeitsorganisationen und Stiftungen abziehen. Unternehmen können bis zu 10 Prozent ihres steuerpflichtigen Einkommens abziehen, so die Wise Giving Alliance des Better Business Bureau. Wenn Sie 250 $ oder mehr beisteuern und einen Abzug erhalten möchten, benötigen Sie einen Brief von der Organisation, der Ihre Spende bestätigt.

Wenn Ihr Unternehmen eine Sachspende leistet, z. B. ein Auto oder einen Computer, berechnen Sie, wie viel Sie abziehen können. Der Abzug wird verringert, wenn Sie bereits eine Steuervergünstigung für das gespendete Eigentum erhalten haben oder wenn es einen signifikanten Wert verloren hat.Überprüfen Sie sowohl Publikation 551 als auch den Abschnitt 179 Abzug.

9. Werbeabschläge

Werbung und Werbeaktionen, die direkt mit Ihrem Unternehmen in Verbindung stehen, sind als sonstige Ausgaben abzugsfähig. Siehe Publikation 535, um Werbung und andere Kosten abzuschreiben.

10. Rechtliche und professionelle Gebührenabzüge

Steuer- und Anwaltskosten sind als Betriebsausgaben abzugsfähig, aber Sie können keine professionellen Gebühren für den Kauf von Geschäftsgütern wie Ausrüstungen abziehen. Diese Gebühren sind als Kosten des Kaufs enthalten. Einzelunternehmer können Gebühren von Steuerfachleuten in Anhang C oder Anhang C-EZ abschreiben. Für Einzelunternehmer können alle zusätzlichen Ausgaben auf Plan A Ihrer 1040 abgezogen werden.

Erkundigen Sie sich bei einem Steuerberater nach weiteren Anleitungen für die Interpretation dieser IRS-Optionen.

Tiare Rath ist ein freiberuflicher Journalist und ehemaliger persönlicher Finanz-Kolumnist für MarketWatch. com.