Probleme Verwendung von Joint- und POD- / ITF-Konten zur Vermeidung von Nachlass

Es gibt zwei gebräuchliche und einfache Methoden zur Vermeidung von Nachlass - die Verwendung gemeinsamer Konten und die Verwendung von Todesfallkonten (POD), auch Übertragung über Todeskonten (TOD) genannt, sowie die Vertrauensstellung für Konten. (ITF) und Totten vertraut.

Gemeinsame Konten

Wenn ein Konto gemeinsam im Namen von zwei oder mehr Personen geführt wird und es als "mit Hinterbliebenenrecht" bezeichnet ist, werden die überlebenden Eigentümer, wenn ein Kontoinhaber stirbt, einfach weiterhin Eigentümer des Kontos.

Nachlass für diese Art von Gemeinschaftskonto ist einfach nicht erforderlich. Stattdessen müssen die überlebenden Eigentümer der Bank oder der Investmentgesellschaft nur eine Todesurkunde für den verstorbenen Besitzer vorlegen, und dann kann der Name des verstorbenen Eigentümers vom Konto entfernt werden. Es gibt jedoch einige Nachteile bei der Verwendung dieses Kontotyps:

• Verschenkungsprobleme - Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber neue Besitzer hinzufügt und die neuen Eigentümer kein Geld auf das Konto einzahlen, kann der ursprüngliche Eigentümer als Geschenk betrachtet werden. ein Teil des Kontos an die neuen Eigentümer für Schenkungssteuerzwecke. Wenn der Betrag des Geschenks den jährlichen Ausschluss von den Schenkungssteuern übersteigt ($ 14, 000 im Jahr 2014), muss das Geschenk dem IRS auf einer Geschenksteuererklärung (IRS Form 709) gemeldet werden. Ein Bundesstaat, Connecticut, beurteilt neben der Bundessteuer auch eine Schenkungssteuer auf Landesebene an seine Bewohner sowie an Nicht-Einwohner, die dort Immobilien besitzen.

• Klagen gegen Miteigentümer - Wird einer der Inhaber eines Gemeinschaftsgeschäfts verklagt, können die Gelder des Gemeinschaftskontos einem Urteilsvermögen unterliegen. Dies könnte einige oder möglicherweise alle Konten auslöschen.
• Enterbietung anderer Nutznießer - Wenn der ursprüngliche Inhaber ein Kind zu einem Konto hinzufügt, aber andere Kinder hat, die das Konto erben wollen, dann wird der Besitzer durch das Hinzufügen eines und nicht aller Namen der Kinder effektiv alles enterbt haben. die anderen Kinder. Selbst wenn der überlebende Miteigentümer zustimmt, den anderen Kindern ihren anteiligen Anteil am Konto zu gewähren, muss darauf geachtet werden, dass keine Schenkungssteuerfolgen entstehen.
• Vormundschaft oder Konservatorium für minderjährige Eigentümer - Wenn der Miteigentümer minderjährig ist, muss eine gerichtlich beaufsichtigte Vormundschaft oder Konservatorschaft eingerichtet werden, damit das Konto zum Vorteil des Minderjährigen genutzt werden kann. Dies kann vermieden werden, indem Sie das Konto im Namen Ihres Revocable Living Trust betiteln, der nach Ihrem Tod einen Trust zugunsten des Minderjährigen begründet.

POD-, TOD-, ITF- und Totten-Treuhandkonten und POD- und Begünstigtenurkunden

In vielen Bundesstaaten gibt es Gesetze, die es Ihnen ermöglichen, nach Ihrem Tod einen Begünstigten Ihrer Bank und Anlagekonten oder einzelne Aktienzertifikate zu bestimmen.Auch US-Sparbriefe können einen Todesfallempfänger haben. Auch eine Handvoll Staaten erkennen TOD- oder Begünstigungstaten oder erweiterte Eigentumsurkunden an. Dies ist ein weiterer einfacher Weg, Erbrecht zu vermeiden, da der Begünstigte lediglich eine Todesurkunde vorlegen muss, um auf das Konto zugreifen zu können oder eine Sterbeurkunde aufzuzeichnen, um Eigentümer der Immobilie zu werden. Wie bei gemeinsamen Konten gibt es jedoch einige Nachteile bei der Verwendung von POD-, TOD-, ITF- oder Totten-Treuhandkonten und -Geboten:

• Enterbung anderer Begünstigter - Wenn der Konto- oder Immobilieneigentümer nur einen Begünstigten benennt, aber andere Begünstigte hat Er oder sie möchte das Eigentum erben, dann hat der Eigentümer alle anderen Begünstigten wirksam enterbt. Daher ist es für den Eigentümer wichtig, die Begünstigten des Kontos oder der Immobilie auf dem neuesten Stand zu halten.
• Tod eines Begünstigten - Wenn ein designierter Begünstigter das Konto oder den Grundstückseigentümer vorveräußert, können Probleme bei der Ermittlung des Betrags auftreten, den die anderen benannten Begünstigten erhalten sollten. Wenn nur ein Begünstigter benannt ist und er oder sie vor dem Tod des Kontos oder des Grundstückseigentümers vorverlegt wird und der Eigentümer vor seinem oder ihrem Tod keinen neuen Begünstigten hinzufügt, wird das Konto oder die Immobilie Teil des Nachlasses des Eigentümers. und müssen durchs Nachlass gehen.
• Anforderung zur Benennung gleicher Anteile - Einige Finanzinstitute verlangen, dass, wenn mehr als ein Begünstigter auf einem POD-, TOD-, ITF- oder Totten-Treuhandkonto benannt ist, die Begünstigten jeweils den gleichen Anteil am Konto erhalten müssen. Dies ist möglicherweise nicht das, was der Kontoinhaber wünscht und wird daher den Kontoinhaber zwingen, ständig Kontostände und Eigentumswerte im Auge zu behalten, um sicherzustellen, dass die Begünstigten ihre beabsichtigten anteiligen Anteile erhalten.