Verwaltung der Kredit- und Debitorenbuchhaltung

Sogar ein sehr kleines Unternehmen kann entscheiden, seinen Kunden Kredite zu gewähren. Größere KMU vergeben Kredite an Kunden, um Geschäfte zu tätigen. Ungefähr 1/6 aller Vermögenswerte von US-Industriefirmen sind in Form von Forderungen, so dass die Vergabe von Krediten heute eine große Investition in den USA ist. Kredit zu gewähren ist eigentlich die Praxis, eine Investition in Ihre Kunden zu tätigen. Zuerst müssen Sie entscheiden, welche Kunden diese Investition verdienen.

Nicht alle Kleinunternehmen gewähren Kredite. Stattdessen machen sie alle ihre Verkäufe auf einer Bargeldbasis. Das kostet sie in vielen Fällen Umsatz und Kunden, weil wir, ob Sie es wollen oder nicht, in einer kreditgetriebenen Gesellschaft leben. Wenn ein Lieferant eine größere Bestellung bei einer Firma aufgeben muss, hat dieser Lieferant möglicherweise nicht die Mittel, um alles für den Fall zu bezahlen. Diese Bestellung wird an eine andere Firma weitergeleitet, es sei denn, Ihr kleines Unternehmen gewährt Ihnen einen Kredit. Kleine Unternehmen stehen vor einem Kompromiss. Sie müssen die Kosten für die Gewährung von Krediten mit den Vorteilen eines erhöhten Umsatzes in Einklang bringen.

Die meisten kleinen Unternehmen haben zwei Arten von Kunden. Sie haben B2B-Kunden oder Handelskreditkunden. Handelskredite sind Kredite an andere Firmen. Kleine Unternehmen haben auch B2C-Kunden oder Konsumentenkreditkunden, also die Öffentlichkeit.

Was macht die Kreditpolitik für ein Unternehmen aus?

Wenn ein Unternehmen eine Kosten-Nutzen-Analyse durchführt und die sehr wichtige Entscheidung trifft, die Kredite an seine Kunden zu vergeben, muss es Verfahren für die Gutschrift und das Sammeln von Konten festlegen.

Es gibt normalerweise drei Teile einer guten Kreditpolitik:

1. Verkaufsbedingungen

   Die Verkaufsbedingungen für einen Kreditkunden geben an, wie das Unternehmen seine Produkte oder Dienstleistungen verkaufen wird. Wird die Firma einen Barverkauf benötigen oder wird sie Kredite vergeben? Diese Entscheidung wird durch den Prozess der Kreditanalyse getroffen und bestimmt, wer Kredit erhalten soll.

   Wenn das kleine Unternehmen beschließt, einem Kunden einen Kredit zu gewähren, muss es Bedingungen festlegen. Diese Bedingungen umfassen den Kreditzeitraum und alle Rabatte, die Sie dem Kunden zusammen mit dem Rabattzeitraum anbieten.

   Die Verkaufsbedingungen können wie folgt aussehen: 2/10, netto 30. Das bedeutet, dass Sie Ihren Kunden einen Rabatt von 2% anbieten, wenn sie innerhalb von 10 Tagen zahlen. Wenn sie den Rabatt nicht nehmen, ist ihre Rechnung in 30 Tagen fällig.

2. Kreditanalyse

   Bei der Festlegung der Kreditpolitik legt ein Unternehmen fest, wie Kredite an Verbraucher und Unternehmen vergeben werden. Sie verwenden eine Reihe von Methoden, um dies zu tun, einschließlich Kredit-Berichte ziehen, Bewertung der 5C von Krediten und Kredit-Scoring.

3. Sammelrichtlinie

   Wenn ein Unternehmen die Entscheidung trifft, seinen Kunden Kredite anzubieten, muss es eine Sammlungsrichtlinie entwickeln, die es zur Überwachung seiner Kreditkonten verwendet.Die meisten Unternehmen verwenden zwei Ansätze. Sie verwenden die durchschnittliche Erfassungsperiode und den Altersplan für die Debitorenbuchhaltung.

   Die durchschnittliche Erfassungsperiode (ACP) informiert den Geschäftsinhaber, wie viele Tage es im Durchschnitt dauert, um ein Guthabenkonto zu erheben. Der Unternehmer kann die AKP mit anderen Firmen in seiner Branche und den AKP aus anderen Jahren vergleichen. Der ACP gibt dem Geschäftsinhaber eine Fülle von Daten, mit denen er arbeiten kann. Wenn der ACP steigt, sollte der Geschäftsinhaber aggressivere Sammelaktionen auf seinen Kreditkonten durchführen.

   Der Zeitplan für das Debitoren-Aging ist ebenfalls ein wertvolles Werkzeug. Sie sehen auf einen Blick, wieviel Prozent Ihrer Kreditkonten verspätet sind und wie viele bis zu dem Punkt, an dem Sie uneinbringlich sind. Zwischen dem Alterungsplan und dem ACP ist es für einen Unternehmer relativ einfacher, Kreditkonten im Auge zu behalten und Probleme zu beheben, die sich auf den Cashflow des Unternehmens auswirken könnten, bevor sie eintreten.