Lernen, wie Sie den Wert Ihres Großgrundbesitzes berechnen

Wenn Sie Ihre Nachlasssteuerschuld berechnen möchten, müssen Sie zuerst den Wert Ihres Bruttovermögens berechnen. Hier ist wie.

In Ihrem Großvermögen enthaltene Vermögenswerte

Die Vermögenswerte, die in Ihrem Bruttovermögen für Zwecke der Erbschaftssteuer enthalten sind, lauten wie folgt:

• Bankkonten - Einschließlich Überprüfungen, Ersparnisse, Geldmärkte und CDs. Wenn das Konto in Ihrem alleinigen Namen (einschließlich zahlbarer Todesscheindarlehen) oder in Ihrem Revocable Living Trust ist, ist der gesamte Wert enthalten; wenn das Konto in gemeinsamen Namen mit Ihrem Ehegatten mit Hinterbliebenenrechten steht, sind nur 50% des Wertes enthalten; wenn das Konto in gemeinsamen Namen mit einem anderen als Ihrem Ehegatten mit Überlebendenrechten steht, sind 100% des Wertes enthalten, sofern nicht nachgewiesen werden kann, dass die anderen Kontoinhaber Beiträge auf das Konto geleistet haben; Wenn das Konto gemeinsame Namen als gemeinsame Mieter hat, ist nur Ihr anteiliger Anteil enthalten.

• Anlagekonten - Einschließlich Maklerkonten und Investmentfonds. Wenn das Konto in Ihrem alleinigen Namen (einschließlich zahlbarer Todesscheindarlehen) oder in Ihrem Revocable Living Trust ist, ist der gesamte Wert enthalten; wenn das Konto in gemeinsamen Namen mit Ihrem Ehegatten mit Hinterbliebenenrechten steht, sind nur 50% des Wertes enthalten; wenn das Konto in gemeinsamen Namen mit einem anderen als Ihrem Ehegatten mit Überlebendenrechten steht, sind 100% des Wertes enthalten, sofern nicht nachgewiesen werden kann, dass die anderen Kontoinhaber Beiträge auf das Konto geleistet haben; Wenn die Immobilie in gemeinsamen Namen als Mieter gemeinsam ist, ist nur Ihr anteiliger Zins enthalten.
• Aktien und Anleihen, die im Zertifikatsformular aufbewahrt werden - Wenn die Aktie oder Anleihe in Ihrem alleinigen Namen oder in Ihrem Revocable Living Trust ist, ist der gesamte Wert enthalten; wenn die Aktie oder Anleihe in gemeinsamen Namen mit Ihrem Ehegatten mit Hinterbliebenenrechten steht, sind nur 50% des Wertes enthalten; wenn die Aktie oder Anleihe in Gemeinschaft mit einem anderen als Ihrem Ehegatten mit Überlebensrechten steht, sind 100% des Wertes enthalten, sofern nicht nachgewiesen werden kann, dass die anderen Kontoinhaber beim Kauf der Aktien oder Anleihen geholfen haben; Wenn die Aktie oder Anleihe in gemeinsamen Namen als Mieter gemeinsam ist, ist nur Ihr anteiliger Anteil enthalten.

• U. S. Sparbriefe - Wenn die Schuldverschreibung in Ihrem Namen lautet (einschließlich zahlbarer Todesurkunden) oder in Ihrem Revocable Living Trust, ist der gesamte Wert enthalten; wenn die Anleihe in gemeinsamen Namen mit Ihrem überlebenden Ehegatten steht, sind nur 50% des Wertes enthalten; wenn die Anleihe in Gemeinschaftsnamen mit einer anderen Person als Ihrem überlebensfähigen Ehegatten steht, sind 100% des Wertes enthalten, sofern nicht nachgewiesen werden kann, dass die anderen Kontoinhaber beim Kauf der Anleihe geholfen haben; Wenn die Anleihe in gemeinsamen Namen als gemeinsame Mieter geführt wird, ist nur Ihr anteiliger Anteil enthalten.

• Persönliche Gegenstände - Einschließlich Möbel und Einrichtungsgegenstände; Kleidung; Schmuck; Antiquitäten; Sammlerstücke; Kunstwerk; Bücher; Waffen; Computer; Fernseher und dergleichen.
• Autos, Boote und Flugzeuge - Wenn das Fahrzeug in Ihrem alleinigen Namen oder in Ihrem Revocable Living Trust ist, ist der gesamte Wert enthalten; wenn das Fahrzeug in Gemeinschaftsnamen mit Ihrem Ehepartner ist, sind nur 50% des Wertes enthalten; Wenn das Fahrzeug mit einem anderen als Ihrem Ehepartner in gemeinsamen Namen geführt wird, sind 100% des Wertes enthalten, sofern nicht nachgewiesen werden kann, dass die anderen Kontoinhaber beim Kauf des Fahrzeugs geholfen haben.
• Ihnen geschuldete Gelder - Dazu gehören von Ihnen gehaltene Hypotheken, von Ihnen geleistete persönliche Darlehen sowie Löhne, Boni, Provisionen und Lizenzgebühren, die Ihnen zum Zeitpunkt Ihres Todes geschuldet wurden.
• Lebensversicherung - Wenn Sie die Police für Ihr eigenes Leben besitzen, sind 100% des Erlöses enthalten; Wenn Sie die Richtlinie über das Leben eines anderen besitzen, ist nur der Barwert enthalten.
• Altersvorsorgekonten - Diese Kategorie umfasst Roth und traditionelle IRAs; Einfache und SEP IRAs; 401 (k) s; 403 (b) s und Annuitäten; 100% des Wertes sind enthalten.
• Engagierte Geschäftsinteressen - Diese Kategorie umfasst Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Aktien, die in nahe stehenden Unternehmen gehalten werden. Der Wert Ihrer Beteiligung ist enthalten.
• Immobilien - Wenn die Immobilie in Ihrem alleinigen Namen oder in Ihrem Revocable Living Trust ist, ist der gesamte Wert enthalten; wenn das Eigentum in Gemeinschaftsnamen mit Ihrem Ehegatten mit Hinterbliebenenrechten steht, sind nur 50% des Wertes enthalten; wenn das Eigentum in gemeinschaftlichen Namen mit einem anderen als Ihrem Ehegatten mit Hinterbliebenenrechten steht, sind 100% des Wertes enthalten, es sei denn, es kann nachgewiesen werden, dass die anderen Eigentümer das Grundstück gekauft haben; Wenn die Immobilie in gemeinsamen Namen als Mieter gemeinsam ist, ist nur Ihr anteiliger Zins enthalten.
• Bestimmte Treuhandvermögen - Bestimmte Treuhandvermögen, bei denen Sie ein Begünstigter sind, einschließlich eines Vertrauens, über das Sie eine "allgemeine Ernennungsbefugnis" haben, werden in Ihrem Bruttovermögen zum vollen Wert der Treuhandschaft erfasst. Dies beinhaltet den vollen Wert eines "A Trust", der zu Ihrem Vorteil als überlebender Ehepartner eingerichtet wurde und eine echte "AB Trust" -Planung verwendet.
• Taxable Lifetime Gifts - Dies sind Geschenke, die Sie im Jahr, in dem Sie das Geschenk gemacht haben, überschreiten. Der Ausschlussbetrag war früher $ 10, 000 pro Geschenk und beträgt derzeit $ 12, 000, wird aber im Jahr 2009 auf $ 13, 000 steigen.
• Bestimmte Übertragungen innerhalb von 3 Jahren nach dem Tod - Dies schließt die Lebensversicherung ein, die Sie besitzen und innerhalb von 3 Jahren nach Ihrem Todestag in einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust überführt.