IRS-Steuerprüfungen: Eine Geschichte und Tipps von Experten

Meine Freundin Susan (nicht ihr richtiger Name) wurde kürzlich von der IRS geprüft. Hier ist ihre Geschichte:

Als ich einen offiziellen Umschlag in der Post von der IRS erhielt, öffnete ich ihn sofort. Wir wurden auditiert. Ich rief das Büro an, das in dem Brief erwähnt war, und machte eine Verabredung. Ein IRS-Auditor kam in mein Büro. Ich hatte die Horrorgeschichten gehört - wissen Sie, die Leute verlieren ihr Einkommen, nachdem sie ein Audit durchlaufen haben.

Warum scheint der IRS immer dann die Nase vorn zu haben, wenn Menschen schlimme Dinge passieren?

Ich machte mich bereit für die Prüfung, indem ich alle meine Dokumente herausholte. Die IRS hatte mir eine Liste von dem geschickt, was sie sehen wollten, was in einer Informationsdokumentanforderung erwähnt wurde, die in dem Paket enthalten war, das sie mir zugesandt hatten. Ich behalte normalerweise Steuererklärungen und Dokumente im Aktenschrank. Und in diesem Jahr habe ich auch die zusätzlichen Anstrengungen unternommen, alle Dokumente auf unsere Festplatte zu scannen. Also hatte ich zwei Stellen, um Dokumente zu durchsuchen. Aus dem Aktenschrank kam eine Kopie der angeforderten Steuererklärung, 1099s und Gewinn- und Verlustrechnungen für unsere Geschäfte. Wir haben mehrere Schedule C's für separate Geschäfte. Ich habe die Rücksendungen selbst vorbereitet, habe es immer getan und mich entschlossen, allein mit dem Rechnungsprüfer zu arbeiten, ohne zu repräsentieren. Ich kann dies tun. Ich weiss ich kann.

Ich habe die Papiere über meinen Arbeitstisch verteilt. Ich habe alle Gewinn- und Verlustrechnungen überprüft und zeilenweise mit der Steuererklärung verglichen.

Ich fand ein paar Einträge an der falschen Stelle, und seine Position machte einen Unterschied zum Endergebnis.

Was tun?

Andere sagten, ich sollte es dem Auditor nicht erwähnen. Ich wusste, dass die Fehler offensichtlich sein würden, und ich wollte es dort herausbringen.

Als der Auditor zu unserem ersten Treffen in meinem Büro auftauchte, gab ich ihm einen kurzen Rundgang durch das Büro und ging dann in einen Konferenzraum, in dem wir unsere Kunden treffen konnten.

Ich erzählte dem Wirtschaftsprüfer im Voraus von dem Fehler, den ich in unserer Steuererklärung fand.

Der Auditor notierte die Fehler und fuhr fort. Er handelte sehr geschäftlich. Es war keine große Sache.

Nachdem der Auditor die Dokumente durchgesehen hatte, die ich organisiert hatte, gab er mir mein nächstes Projekt. Ich müsste jede Bankeinlage zusammenrechnen und sie mit meinem erklärten Einkommen vergleichen. Seine Stimme war angenehm, und er war nicht einschüchternd. Ich sagte dem Auditor "sicher".

Nachdem das Treffen vorbei war, zog ich alle Bankauszüge für das Jahr heraus. Einige von ihnen waren in meinem Aktenschrank. Einige habe ich von der Website meiner Bank heruntergeladen. Ich habe eine Tabelle erstellt. Ich weiß nicht genau, wie lange es gedauert hat, aber es waren ein paar Wochen. Wir haben mehrere Bankkonten, und wir wechseln Geld zwischen dem Konto, das ich meistens nutze, und einem anderen Konto hin und her.Ich schaute auf jeden Kontoauszug auf jede Einzahlung und tippte die Informationen in meine Tabelle ein. es immer wieder durchlaufen und alle Transfers von einem Konto zum anderen markieren.

Der Zweck dieser Tabelle bestand darin, zu erläutern, wie sich die Gesamtsummen auf den Kontoauszügen über den Betrag der Einnahmen bewegten, die wir in unseren Steuererklärungen beanspruchten. Diese Kaution war ein Darlehen, das mir zurückgezahlt wurde. Diese Kaution stammte aus einem Flohmarkt.

Ein paar Jahre später waren einige Vorkommen ohne ein wenig Recherche schwer zu merken. Jetzt markiere ich jede Einzahlung, die kein Einkommen ist, mit einer vollständigen Erklärung.

Der Rechnungsprüfer hatte eine Liste von Abzügen, die er sich genauer ansehen sollte, also musste ich Quittungen finden. Einige der Quittungen waren verschwunden. Glücklicherweise fand ich viele der fehlenden Quittungen - und einige waren für Dinge, die ich bei unserer Steuererklärung nicht geltend machte. Vielleicht würden die Abzüge, die ich nicht beanspruchte, die Abzüge ausgleichen, für die ich keine Belege fand?

In der Zwischenzeit war es Steuerzeit. Wir haben unsere aktuelle Steuererklärung nicht eingereicht, während wir auditiert wurden, da dies die Tür zur Prüfung der Rückkehr öffnet. Und es war keine Zeit, es trotzdem zu tun. Also haben wir eine Verlängerung beantragt.

Die Prüfung dauerte einige Monate. Während dieser ganzen Zeit habe ich nach Dokumenten gesucht, sie organisiert und erklärt, was dem Auditor bevorstand.

Irgendwann erhielten wir einen weiteren Brief von der IRS per Post. Es sollten keine Änderungen an meiner Rückkehr vorgenommen werden.

Ich war erleichtert. Der Wirtschaftsprüfer hätte uns Steuern zahlen können und nicht. Ich fühlte mich, als hätte ich mein Leben zurück. Ich habe endlich ein IRS-Audit durchlaufen.

Es ist eine große Auswirkung, dass Sie cool bleiben, den Auditor mit Respekt behandeln und dem Auditor zeigen, dass Sie versuchen, die Dinge so gut wie möglich zu erreichen.

Unsere nächste Rückkehr wird perfekt sein und leicht zu untersuchen sein, wenn eine Prüfung stattfindet.

Was Susan richtig gemacht hat

Susan ist "sehr geschäftstüchtig", sagt Mike Habib , eingeschriebener Agent und Mitarbeiter des National Tax Practice Institute. Sie war "ehrlich mit dem Auditor, eine gute Sache. Hat einen Rundgang durch das Geschäft gemacht, damit er eine Vorstellung von der Operation bekam. Gab ihm Bankauszüge, so dass er einen Zahlungsnachweis hatte, obwohl die Quittungen verloren gingen." Wenn ein Kunde eine Vertretung in einem Audit verlangt, ist das erste, eine neue Steuererklärung von Grund auf vorzubereiten, damit wir dem Auditor zeigen können, "wie die Rückkehr hätte aussehen sollen", sagte Habib. "Sie hat fast das getan" Habib fuhr fort, indem sie ihre Dokumente zeilenweise mit der Steuererklärung verglich.

"Sie kann Glaubwürdigkeit mit dem Auditor als ehrliche Person etabliert haben", sagt Frederick Daily , ein Steueranwalt und Autor von Surveying IRS Tax Audit "oder der Auditor Ich hatte schon frühzeitig festgestellt, dass sie eine glaubwürdige Steuerzahlerin ist, ich sage meinen Leuten, wie soll das aussehen? "Nun, wissen Sie, ich könnte dieses Audit vor 10 verschiedenen Auditoren durchführen und 10 verschiedene Ergebnisse erzielen. Kunst sowie Wissenschaft. IRS Agenten haben viel Diskretion. Sie muss glaubwürdig genug gewesen sein, Erklärungen ohne Dokumentation zu akzeptieren."

Was tun Sie zuerst, wenn Sie auditiert werden

• Lesen Sie den Brief vom IRS und die begleitende Informationsdokumentanforderung.
• Holen Sie Ihre Kopie der Steuererklärung für das betreffende Jahr heraus.
• Lies den IRS-Brief noch einmal.
• Was will der IRS von dir?
• Schau dir deine Steuererklärung an.

"Als erstes schaue ich … ist der Brief und schau dir die Steuererklärung an, herauszufinden, warum sie auditiert wurden, und dann darauf verzichten, " sagt Fred Daily.

Identifizieren Sie als Nächstes, welche Art von Prüfung die IRS durchführt. Sie können die Art der Prüfung durch das bestimmen, was die IRS will do.

• Will der IRS wollen, dass Sie Quittungen und Dokumente für sie zu überprüfen? Das ist, was wir ein Korrespondenz-Audit nennen.
• Will der IRS einen Termin für Sie planen, in ihr Büro zu kommen und bringen Sie Ihre Dokumente Mit Ihnen? Dies ist ein Büro-Audit.
• Will der IRS einen Agenten schicken, um Sie in Ihrem Büro zu besuchen? Dies ist ein Feld-Audit genannt. " Sie sollten … wirklich besorgt sein wi th a field audit ", sagt Fred Daily. Das ist das höchste Maß an Ernsthaftigkeit.

Wenn Sie die Art der Prüfung identifizieren, können Sie sofort zwei Dinge wissen:

Wie schwerwiegend ist die IRS und wie kommunizieren Sie mit dem IRS-Agenten?

"Die häufigste Prüfung jetzt … sind Korrespondenzprüfungen. In der Regel schön geschnitten und getrocknet", sagt Daily. Bei einem Korrespondenz-Audit senden Sie Kopien Ihrer Belege oder anderer Dokumente zusammen mit Anmerkungen oder Erklärungen an den IRS. Ein IRS-Agent überprüft Ihre Dokumentation und informiert Sie per E-Mail, ob eine Anpassung Ihrer Steuererklärung vorliegt.

Ein "Büro-Audit ist eine sterbende Sache, sie würden es ganz beseitigen", sagt Daily. Bei einem Büro-Audit bringen Sie Ihre Unterlagen und Quittungen zu einem lokalen IRS-Büro, und Sie setzen sich mit dem Auditor zusammen und gehen alles persönlich durch. Sie erfahren sofort, was der Auditor denkt und welche Anpassungen er vorschlägt.

Ein Feldaudit ist der Ort, an dem ein IRS-Mitarbeiter Sie in Ihrem Unternehmen oder im Büro Ihres Buchhalters besucht. "Das ist ein anderes Tier", sagt Daily, "Sie benutzen ihre besten Auditoren." Er fuhr fort, "fast immer das Ziel ist ein Selbständiger."

Tipps für den Erfolg einer Steuerprüfung

• "Seien Sie vorbereitet und organisiert, bevor Sie sich mit dem Prüfer treffen."
• "Wenn ein Leitfaden für Prüfverfahren für Ihre Situation veröffentlicht wurde, lesen Sie ihn. Sie wird Ihnen mitteilen, welche spezifischen Fragen der Auditor stellen wird. "
• " Machen Sie die Arbeit des Auditors einfach. "
• " Wenn Sie sich vorbereiten und handeln, wird der erste Eindruck des Auditors eher positiv als negativ sein. " >

- Pat Michael, eingeschriebener Agent

"Stellen Sie Termine von Anfang an ein." Die IRS drängt Agenten dazu, Audits innerhalb von 90 Tagen abzuschließen, sagte Habib mir. "Wenn er wirklich keinen Fall hat, schließe ihn und gehe weiter."

• "Habe keine Angst, zurückzudrängen." Stellen Sie Fragen und klären Sie nach.
• Fragen Sie Ihren Auditor nach Strafen. Manche Leute akzeptieren die Strafen ohne Frage.

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Mike Habib, eingeschriebener Agent Den richtigen Steuerberater finden, um Sie bei einem Audit zu vertreten

Bewerten Sie Ihr Wohlbefinden. Willst du das selbst erledigen? Bevorzugen Sie es, dass jemand anderes für Sie mit dem IRS spricht?

Wenn Sie sich dafür entscheiden, jemanden zu beauftragen, der Ihnen bei einer Steuerprüfung behilflich ist, sollten Sie entweder einen eingeschriebenen Vertreter, einen vereidigten Wirtschaftsprüfer oder einen Anwalt suchen. Fachleute mit diesen Anmeldeinformationen dürfen Sie vor dem IRS in einer Steuerprüfung vertreten. Darüber hinaus absolvieren einige Fachkräfte eine Weiterbildung, um Fellows im National Tax Practice Institute zu werden. Dies ist ein Bildungsprogramm für die Ausbildung von Steuerfachleuten im Umgang mit Prüfungen und anderen Arten von Steuerproblemen.

Eine Sache, die Sie vielleicht tun möchten, ist, sich für ein oder zwei Stunden mit einem Steuerberater zu beraten. Fred Daily sagte, dass er während einer anfänglichen Konsultation ein "allgemeines Gefühl dafür bekommen kann, was der mögliche Schaden in dem Fall ist, und den Leuten rät, ob sie einen Repräsentanten dafür bekommen sollten."

Steuerfachkraft:

Sie können den Wirtschaftsprüfer mit Ihnen treffen.

• Oder sie können den Auditor selbst treffen. Sie müssen nicht teilnehmen, wenn Sie wollen.
• Du fühlst dich nicht wohl mit dem Umgang mit dem IRS.
• Sie benötigen Hilfe bei der Organisation Ihrer Dokumentation.
• "Wenn Sie nicht haben, wonach sie fragen, … sehen Sie einen Steuerprofi", sagt Fred Daily. Steuerfachleute sind darin geschult, wie sie mit dieser Situation umgehen sollen und können Sie beraten, was Ihre Optionen sind.
• Meine Quellen:

Frederick Daily ist der Autor von

Surveying IRS Tax Audit (Nolo Press) und eines Steueranwalts in privater Praxis. Er kann über seine Website erreicht werden: taxattorneydaily. com. Mike Habib ist ein eingeschriebener Agent und Fellow des National Tax Practice Institute in privater Praxis in Südkalifornien. Er kann über seine Website erreicht werden: myirstaxrelief. com.

Pat Michael ist ein eingeschriebener Agent in privater Praxis in San Diego, Kalifornien.

Referenzmaterial:

Ihre Rechte als Steuerzahler, Publikation 1, pdf, IRS. gov

• Prüfung von Rücksendungen, Rechtsbehelfen und Erstattungsansprüchen, Publikation 556, IRS. gov
• Der Prüfungsprozess (Audits per Post), Publikation 3498-A, pdf, IRS. gov
• IRS-Audits (eine Übersicht), IRS. gov
• IRS Audit FAQs (häufig gestellte Fragen), IRS.
• Audit Technique Guides (branchen- und themenspezifische Leitlinien), IRS.
• Audit-Leitfaden für Cash-intensive Unternehmen, IRS. gov