Geerbte IRA-Regeln, die Sie kennen müssen

Statistisch gesehen ist der häufigste Grund, warum Sie eine Geldsumme in einer geerbten IRA geerbt haben (oder erben werden), weil ein Familienmitglied oder Freund verstorben ist und Ihnen die Aktien, Anleihen, Investmentfonds, ETFs, REITs, Barmittel und andere Vermögenswerte, die er oder sie im Laufe seines Lebens im Steuerheim erworben hat. Wie viele Leute, die Geld in einer IRA geerbt haben, gibt es eine Reihe von Fragen, die am häufigsten gestellt werden. Was sollte man tun?

Welche Regeln gelten für geerbte IRAs? Die Steuerfallen? Die Vorteile?

In den nächsten Minuten werden wir uns all diese Fragen ansehen, so dass ich am Ende dieses Artikels hoffe, dass Sie sich mit den Grundregeln einer geerbten IRA wohler fühlen. Es ist nicht annähernd so gruselig oder verwirrend, wie Sie vielleicht auf den ersten Blick denken, aber es ist äußerst wichtig, dass Sie immer noch Ihre Optionen mit einem qualifizierten Berater besprechen, der die Konsequenzen hat, wenn es falsch läuft.

Wie Sie Ihre vererbte IRA behandeln, hängt davon ab, ob Sie mit dem Verstorbenen verheiratet waren

Bevor Sie fortfahren können, müssen Sie zwei Fragen beantworten:

1. Waren Sie mit der Person verheiratet, die gegangen ist? du die IRA als Erbe?
2. Hatte der IRA-Besitzer das Alter erreicht, bei dem die erforderlichen Mindestverteilungen vorgenommen werden mussten?

Ganz einfach, oder? Werfen wir einen Blick auf die verschiedenen Szenarien, die je nachdem entstehen, wie Sie die oben aufgeführten Fragen beantwortet haben.

Geerbtes IRA Szenario I: Wenn Sie beide Fragen mit Ja beantwortet haben - Sie waren verheiratet und Ihr Ehepartner hatte das Alter erreicht, in dem die Pflichtverteilungen erforderlich waren (derzeit 70. 5 Jahre alt). Sie haben mehrere Möglichkeiten:

1. Behandeln Sie die ererbte IRA als Ihre eigene IRA, fügen Sie sie zu Ihren existierenden Rentenkonten hinzu und lassen Sie das Geld zusammenrücken, als hätten Sie es die ganze Zeit selbst beiseite gelegt.
2. Verteile das IRA-Guthaben mit deinem eigenen aktuellen Alter und einer speziellen IRS-Tabelle.
3. Verteile das IRA-Guthaben mithilfe einer speziellen IRA-Tabelle und
   1. Ersetze das Alter deines Ehegatten an seinem oder ihrem Geburtstag im Jahr seines Todes,
   2. Reduziere die anfängliche Lebenserwartung um 1 für jedes vergangene Jahr. so wie Sie es getan hätten, wären sie noch am Leben gewesen und
   3. Sie haben mindestens die erforderliche Mindestverteilung für das Todesjahr.

Geerbtes IRA Szenario II: Wenn Sie eine Frage bejahten, aber nicht die andere - Sie waren verheiratet, aber Ihr Ehegatte hatte noch nicht das Alter erreicht, in dem die erforderlichen Mindestausschüttungen vorgenommen werden mussten, haben Sie Drei Optionen:

1. Behandle die geerbte IRA als deine persönliche IRA, füge sie zu deinen existierenden Rentenkonten hinzu und lass das Geld zusammenkommen, als ob du es selbst die ganze Zeit beiseite gelegt hättest.
2. Bewahren Sie das Geld nicht länger als 5 Jahre in der Steueroase der IRA auf.Bis zum Ende des 5. Jahres, das auf das Jahr des Todes Ihres Ehegatten folgt, müssen Sie alles zurückziehen.
3. Verteilen Sie das IRA-Guthaben mithilfe einer speziellen IRA-Tabelle, wobei Sie das aktuelle Alter Ihres Ehepartners pro Jahr verwenden.

Beachten Sie, dass Verteilungen erst beginnen müssen, wenn der ursprüngliche Eigentümer (Ihr Ehepartner) 70. 5 Jahre alt geworden ist. Wenn Ihr Ehepartner jünger war als Sie, so können Sie die zusätzlichen Jahre der steuerbegünstigten Einkünfte und Gewinne genießen, die Sie hätten genießen können, wenn sie noch lebten.

Geerbtes IRA Szenario III: Wenn Sie mit der ersten Frage nein und ja mit der zweiten Frage geantwortet haben - Sie waren nicht mit dem IRA-Eigentümer verheiratet und hatten bereits das Alter erreicht, in dem Pflichtverteilungen erforderlich waren, müssen Sie Verwenden Sie einen speziellen IRA-Tisch unter Verwendung einer der folgenden Richtlinien:

1. Verwenden Sie entweder das jüngere von 1.) Ihrem Alter oder 2.) das Alter des ursprünglichen Inhabers am Geburtstag im Jahr des Todes.
2. Bestimme dein Alter am Jahresende nach dem Tod des ursprünglichen Besitzers.
3. Verwenden des ältesten Alters von mehreren Begünstigten.

Sie müssen die anfängliche Lebenserwartung für jedes folgende Jahr um 1 reduzieren. Beachten Sie auch, dass Sie in diesem Szenario die erforderliche Mindestverteilung einnehmen können, die der Besitzer im Todesjahr genommen hätte.

Geerbtes IRA Szenario IV: Wenn Sie mit beiden Fragen nicht geantwortet haben - Sie waren nicht mit dem IRA-Eigentümer verheiratet und hatten noch nicht das Alter erreicht, in dem sie Mindestverteilungen einnehmen mussten, können Sie entweder :

1. Nehmen Sie das gesamte IRA-Guthaben bis zum Ende des 5. Jahres nach dem Todesjahr. Möglicherweise werden nur 6 Jahre zusätzliche zollfreie Aufzinsung hinzugefügt, abhängig vom genauen Datum, an dem der ursprüngliche Besitzer gestorben ist.
2. Verteilen Sie den IRA-Saldo anhand einer speziellen Tabelle, wobei Sie Ihr Alter am Jahresende nach dem Todesjahr des Eigentümers verwenden, wodurch die anfängliche Lebenserwartung für jedes folgende Jahr um 1 reduziert wird.

Geerbtes IRA-Szenario V: Wenn die IRA einem Nachlass, bestimmten Treuhandfonds, einer Wohltätigkeitsorganisation oder aus irgendeinem Grund keinen Begünstigten zugewiesen wurden und der ursprüngliche IRA-Eigentümer bereits im Alter von Nehmen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen, dann müssen Sie eine spezielle IRA-Tabelle verwenden, die sich nach dem Alter des ursprünglichen Inhabers am Geburtstag im Jahr des Todes richtet. Sie müssen dann die anfängliche Lebenserwartung für jedes folgende Jahr um 1 reduzieren und Sie können die erforderliche Mindestverteilung für das Todesjahr festlegen.

Geerbtes IRA-Szenario VI: Wenn die IRA einem Nachlass, bestimmten Treuhandfondsarten, einer Wohltätigkeitsorganisation oder aus irgendeinem Grund keinen designierten Begünstigten überlassen wurde und der ursprüngliche IRA-Eigentümer jung genug war, dass er oder sie es nicht tat. t müssen die erforderlichen Mindestverteilungen einhalten, können Sie die geerbte IRA bis zum Ende des 5. Jahres nach dem Todesjahr in der Steuerbehausung behalten, so dass Sie möglicherweise bis zu 6 Jahre zusätzliche steuerfreie Kompoundierung genießen können. Je nach dem genauen Datum starb der ursprüngliche Besitzer.

Geerbte IRA-Guthaben sind nicht länger insolvenzgeschützt

IRA-Guthaben sind in den meisten Fällen in der Regel außerhalb der Reichweite von Gläubigern, oft bis in den unteren siebenstelligen Bereich.Warum? Der Grund dafür ist, dass die Gesellschaft das Altersguthaben so schützen möchte, wie es ein altmodischer Rentenplan wäre, so dass wir keine älteren Menschen haben, die vom Steuerzahler leben. Wenn jemand einen Verlust einstecken sollte, sollten es die Gläubiger sein, die sich in den meisten Fällen entschieden haben, den Kredit überhaupt erst zu verlängern.

Lange Zeit waren ererbte IRA-Guthaben ähnlich behandelt worden wie die IRA-Guthaben, die sich die Anleger als Selbstverständlichkeit aufbauten. Im Juni 2014 entschied der Oberste Gerichtshof der Vereinigten Staaten jedoch in Clark gegen Rameker , dass Gläubiger nach geerbtem IRA-Geld und Vermögenswerten gehen können, um ihre Ansprüche zu befriedigen, was die Risikomanagementlandschaft des amerikanischen Rentensystems grundlegend verändert. .. (Der Fall entstand, als Heidi Heffron-Clark 2010 Insolvenz anmeldete und ihre Gläubiger versuchten, einen geerbten IRA zu beschlagnahmen, den sie neun Jahre zuvor 2001 von ihrer Mutter verlassen hatte.)

Der Gerichtshof berief sich auf die Tatsache, dass Die IRA-Regeln, die wir bis jetzt befolgt haben, bestätigen, dass der Kongress beabsichtigte, das Geld, das durch diese Steueroasen weitergegeben wurde, anders zu behandeln, als Geld, das Sie in Ihren eigenen traditionellen IRA oder Roth IRA beiseite legten.

Die Ausnahme? Wenn Sie mit dem IRA-Besitzer verheiratet sind und sich für eine der verfügbaren Optionen entscheiden, die es Ihnen erlauben, das ererbte IRA-Geld in Ihre eigene IRA zu übertragen, unterliegt es denselben Regeln wie Ihr eigenes Altersguthaben (einschließlich dieser bösen 10). % Vorzeitige Rücknahmegebühr, wenn Sie das Keksgefäß überfallen, bevor Sie 59. 5 Jahre alt werden, obwohl es auch Wege gibt, dies zu umgehen, wenn Sie sich dafür qualifizieren).

Die Lektion ist klar: Wenn Sie verheiratet waren, lassen Sie das Geld nicht in der ererbten IRA sitzen. Denken Sie ernsthaft darüber nach, es Ihrer eigenen IRA zur Verfügung zu stellen, sobald es dafür intelligent ist.