Wie man einen Kapitalverlust aus steuerlichen Gründen realisiert

Wenn eine Investition an Wert verliert und Sie sie verkaufen oder gegen eine andere Investition tauschen, realisieren Sie einen "Kapitalverlust". Es wird Zeiten geben, in denen Sie aus steuerlichen Gründen bewusst einen Kapitalverlust realisieren wollen, um Ihre Einkommensteuerrechnung zu reduzieren. Kapitalverluste können verwendet werden, um Veräußerungsgewinne auszugleichen und möglicherweise verwendet werden, um ein gewisses Einkommen auszugleichen.

Warum einen Kapitalverlust realisieren?

Ein Grund, warum Sie Kapitalverluste absichtlich in Betracht ziehen, wäre, wenn Sie im selben Steuerjahr hohe Kapitalgewinne erzielen würden.

Angenommen, Sie haben ein Grundstück, ein Unternehmen oder einen Investmentfonds mit einem hohen Kapitalgewinn verkauft. Möglicherweise können Sie andere Anlagebestände, die Sie zum Zweck der Verlusterzeugung haben, neu anordnen, um Ihren Kapitalgewinn auszugleichen. Dies funktioniert am besten mit Investmentfonds und börsengehandelten Fonds.

Bei Investmentfonds können Sie durch den Umtausch eines Fonds in einen anderen aus steuerlichen Gründen einen Kapitalverlust realisieren, ohne dass es notwendigerweise zu einem langfristigen Anlageverlust kommt.

Hier ein Beispiel dafür, wie dies funktioniert:

• Angenommen, Sie besitzen einen Fonds des Vanguard S & P 500 Index. Sie haben es zu Beginn des Jahres für 100 000 $ gekauft. Der Markt ist gefallen, und er ist jetzt $ 70, 000 wert. Sie wissen, dass sich die Märkte auf lange Sicht erholen werden, also wollen Sie es nicht mit Verlust verkaufen, aber Sie möchten in der Lage sein, den Verlust für Steuerzwecke.
• Anstatt Ihren Fonds zu verkaufen und in Bargeld zu investieren oder in eine andere Anlageform zu wechseln, verkaufen Sie ihn und kaufen einen Fonds, der dieselben zugrunde liegenden Aktien besitzt. beispielsweise der Fonds Fidelity Spartan S & P 500 Index. Beide Fonds besitzen das gleiche Material: alle im S & P 500 Index gelisteten Aktien. Jetzt, wenn sich der Markt erholt, wird sich Ihr Portfolio erholen.

• Da Sie zu einer anderen Investition gewechselt sind, wird dieser Verlust von $ 30.000 als realisierter Verlust betrachtet und Sie werden ihn auf Ihrer Steuererklärung melden.
• Der Verlust kann verwendet werden, um andere Kapitalgewinne auszugleichen, die Sie möglicherweise haben. 3.000 Dollar des Verlustes können gegen das normale Einkommen abgezogen werden. Sie können dann alle verbleibenden Verluste auf das nächste Steuerjahr übertragen.

Diese Strategie eignet sich gut für Investmentfonds oder börsengehandelte Fonds, da es leicht ist, zahlreiche Fonds zu finden, die dieselben zugrunde liegenden Aktien besitzen. Mit dieser Art von Umtausch können Sie den steuerlichen Verlust erfassen und gleichzeitig in der gewünschten Investitionsallokation investiert bleiben.

Die normalen Einkommensteuersätze sind höher als die Kapitalertragsteuersätze. Für jemanden in der Steuergruppe von 33% würde ein zusätzlicher Kapitalverlust von $ 3.000, der gegen das normale Einkommen abgezogen werden könnte, ihnen zusätzlich $ 390 pro Jahr einsparen (berechnet aus der Differenz zwischen dem Einkommensteuersatz von 33% und den 20% Kapitalgewinnsteuer und multipliziert mit $ 3, 000).Für einige Steuerzahler kann es sogar noch mehr sparen. Wenn diese Strategie konsequent angewendet wird, können sich mehrere tausend Steuerersparnisse über die gesamte Lebensdauer eines Anlegers ergeben.

Kapitalverluste bei einzelnen Aktien

Bei einzelnen Aktien funktioniert diese Strategie nicht auf die gleiche Weise. Obwohl Sie Ihre vorhandenen Aktien verkaufen und den Verlust realisieren können, können Sie sie nicht einfach durch eine ähnliche Aktie ersetzen, von der erwartet würde, dass sie auf die gleiche Weise funktioniert. Sie könnten nahe daran kommen, eine Aktie in der gleichen Branche zu kaufen, aber unternehmensspezifische Faktoren können dazu führen, dass eine Aktie ganz anders performt als die andere.

Wenn Sie Anlagen verkaufen, um einen Kapitalverlust für steuerliche Zwecke zu erzielen, achten Sie darauf, dass Sie Anlagen mit unterschiedlichen Tickersymbolen kaufen. Wenn Sie das gleiche Wertpapier innerhalb von 30 Tagen verkaufen und kaufen, kann die Wash-Sale-Regel zutreffen und Ihr steuerlicher Verlust kann abgelehnt werden.

Die Wash-Sale-Regel gilt nicht, wenn Sie Investmentfonds mit unterschiedlichen Tickersymbolen verkaufen und kaufen, selbst wenn die beiden Fonds dieselben zugrunde liegenden Wertpapiere besitzen.