Wie ein Einzelunternehmer Einkommenssteuer zahlt - und andere Steuern

Wie ein Einzelunternehmer Einkommensteuern und andere Steuern zahlt

Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, das von einem einzelnen Eigentümer geführt wird. Einzelunternehmen werden als "Durchlaufunternehmen" angesehen, weil die Gewinne oder Verluste des Unternehmens an die persönliche Steuererklärung des Eigentümers weitergegeben werden.

Wenn Sie der alleinige Eigentümer einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) sind, sind Sie eine Single-LLC, und Sie zahlen Einkommensteuern in der gleichen Weise wie ein Einzelunternehmer, einschließlich Steuern für Selbstständige (siehe unten).

Diese Information gilt also auch für Sie.

So funktioniert das für die Einkommensteuer:

Wie Alleininhaber Einkommenssteuer zahlen

Ein Einzelunternehmen wird durch die persönliche Steuererklärung des Eigentümers auf Formular 1040 besteuert. Der Geschäftsgewinn wird berechnet und dargestellt am Schedule C - Gewinn oder Verlust aus Kleinunternehmen. Um den Anhang C zu vervollständigen, wird das Einkommen des Unternehmens einschließlich der Kosten der verkauften Produkte für die verkauften Produkte berechnet. Dann werden die zulässigen Ausgaben abgezogen, mit dem Ergebnis des Nettoeinkommens der Einzelfirma.

Dieses Nettoeinkommen oder -verlust des Unternehmens wird in Zeile 12 des Formulars 1040 des Eigentümers eingetragen, das zusammen mit anderen Einkünften / Verlusten des Eigentümers für Zwecke der Einkommensteuer einbezogen wird. Wenn das Unternehmen einen Verlust hat, kann dieser Verlust dazu verwendet werden, das gesamte bereinigte Bruttoeinkommen (das Einkommen vor Befreiungen und Abzügen) in der Steuererklärung zu reduzieren.

Der Eigentümer der Einzelfirma zahlt Einkommensteuer auf alle Einkünfte, die in der persönlichen Steuererklärung aufgeführt sind, einschließlich Einkünfte aus Geschäftstätigkeit, zum jeweiligen individuellen Steuersatz für dieses Jahr.

Selbständige Steuern

Ein Einzelunternehmer ist eine selbstständige natürliche Person und muss Selbstständigkeitssteuern auf der Grundlage des Einkommens des Unternehmens entrichten. Selbstständige Steuer ist in Form 1040 für Bundessteuern enthalten, berechnet nach Schedule SE, und die gesamte Selbstständigkeitsteuerschuld ist in Zeile 57 von Form 1040 enthalten.

Zum Beispiel, wenn ein Einzelunternehmen einen Gewinn hat von $ 10, 000, ist dieses die Zahl, die benutzt wird, um Selbständigensteuer zu berechnen. Wenn das Unternehmen einen Verlust hat, ist keine Selbststeuer fällig.

Sonstige Beschäftigungssteuern

Wenn ein Einzelunternehmer Arbeitnehmer hat, muss das Unternehmen Lohnsteuern auf die Einkünfte dieser Mitarbeiter entrichten, einschließlich der Einbehaltung und Meldung von Einkommens- und Einkommenssteuern sowie der Zahlung und Meldung von FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare). , Arbeiterentschädigungssteuern und Arbeitslosensteuern.

Grundsteuern

Wenn der Einzelunternehmer ein Gebäude oder eine andere Immobilie (Grundstücke und Gebäude) besitzt, sind Grundsteuern für diese Immobilie zu entrichten. Die Steuer basiert auf dem geschätzten Wert und den Steuersätzen für die Stadt, in der sich das Unternehmen befindet.

Staatliche Verkaufs-, Verbrauchsteuer- und Franchise-Steuern

Einzelunternehmer sind verpflichtet, staatliche Umsatzsteuern auf Produkte und steuerpflichtige Dienstleistungen zu zahlen, die vom Unternehmen verkauft werden. Darüber hinaus muss der Einzelunternehmer möglicherweise Steuern auf die gleiche Weise wie andere Geschäftstypen zahlen.

Erkundigen Sie sich bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde nach weiteren Informationen zu Umsatz- und Verbrauchssteuern. Einzelunternehmen sind in der Regel nicht für Franchise-Steuern verantwortlich, da diese von Staaten auf Unternehmen und andere Arten staatlich registrierter Unternehmen erhoben werden.