Dividende Besteuerung von Investmentfonds

Das Wissen darüber, wie die Dividenden von Investmentfonds besteuert werden, kann den Anlegern helfen, die besten Fonds zu kaufen, die sie kaufen können, und dieses Wissen kann sogar die langfristigen Renditen verbessern.

Wenn Sie Investmentfonds kaufen möchten, die Dividenden zahlen, ist es klug zu wissen, wie Dividenden vor dem Kauf besteuert werden. Sie können sogar entscheiden, dass Dividendenfonds nicht die besten Fonds für Ihre Anlageziele oder Ihre Steuersituation sind. Sie möchten sich auf keinen Fall wundern, warum Sie im Januar ein 1099-Formular erhalten haben, weil Sie im Vorfeld nicht Ihre Hausaufgaben in Bezug auf die Besteuerung von Investmentfonds gemacht haben.

Um Sie auf die Besteuerung von Dividenden auf Investmentfonds vorzubereiten, beginnen wir mit den Grundlagen, indem wir einige einfache Fragen beantworten:

Was sind Dividenden?

Dividenden sind Zahlungen an Aktionäre (Anleger) von Aktien, Anleihen oder Investmentfonds. Diese Zahlungen stellen den Gewinn eines Unternehmens dar, der unter den Aktionären aufgeteilt wird. Anleger von Investmentfonds werden wählen, ob sie Dividenden reinvestieren möchten (um mehr Anteile des Fonds zu kaufen) oder als Barzahlung erhalten oder auf ein anderes Konto eingezahlt werden.

Wann werden die Dividenden von Investmentfonds besteuert?

Es ist wichtig, zunächst festzuhalten, dass die Aktionäre von Investmentfonds auf die Dividenden eines Fonds besteuert werden können, selbst wenn diese Ausschüttungen in Barmitteln eingehen oder in zusätzliche Anteile des Fonds reinvestiert werden. Bei bestimmten steuerbegünstigten und steuerbegünstigten Konten, wie zum Beispiel einem IRA, 401 (k) oder einer Annuität, sind Dividenden für den Anleger nicht steuerpflichtig, solange er auf dem Konto gehalten wird. Stattdessen zahlt der Anleger Einkommensteuern auf Abhebungen während des Steuerjahres, in dem die Ausschüttung erfolgt.

Einige Investmentfonds, wie z. B. Municipal Bond Funds, können an die Aktionäre Einkommen ausbezahlen, das von der Bundessteuer befreit ist.

Bei steuerpflichtigen Konten wie Einzel- und Sammelmaklerkonten werden die Dividenden von Investmentfonds generell entweder als ordentliches Einkommen (besteuert mit dem individuellen Einkommensteuersatz) oder als qualifizierte Dividende (steuerbar bis maximal 15%) versteuert.

Ordentliche und qualifizierte Dividenden werden an Investmentfondsanleger im Steuerformular 1099-DIV gemeldet. Für steuerliche Zwecke wird der gemeinsame Investor (Steuerzahler) Dividenden auf Formular 1040, Anhang B und Formular 1040, Zeilen 9a und 9b melden.

Für das Steuerjahr 2016 müssen die Steuerzahler für ihre im April 2017 fälligen Steuererklärungen die Steuersätze für Dividenden kennen:

• Einkommensschwellen : Personen und verheiratete Steuerzahler in den 10% und 15% % Steuerklassen zahlen 0% auf berechtigte Dividenden und die meisten Kapitalgewinne.
• Qualifizierte Dividenden : Erhaltene Erträge werden mit demselben Satz besteuert wie langfristige Kapitalgewinne.
• Steuersatz : Personen in den 25%, 28%, 33% und 35% der Bundeseinkommensteuer zahlen 15% auf Kapitalerträge, während Steuerzahler in den 39.6% zahlen 20%.

Wo finde ich weitere Informationen zur Besteuerung von Fonds?

Weitere Informationen über Investmentfonds, die Dividenden zahlen, finden Sie in diesem Artikel über Dividendenfonds.

Wenn Sie die Steuern auf ein Minimum beschränken möchten, lesen Sie diesen Artikel, um Steuern auf Investmentfonds zu senken.

Für weitere Informationen zur Besteuerung von Versicherungsgesellschaften wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater oder informieren Sie sich über IRS Publication 550.

Aktualisiert am 16. März 2017, von Kent Thune

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