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In seinem Buch, Die Wahrheit über Ruhestandspläne und IRAs , beschreibt der Berater und Radiomoderator Ric Edelmans ein monatliches Lebensleistungseinkommen, das Soldaten während der Amerikanischen Revolution angeboten wurde. Wenn ein Soldat den Krieg überlebte, würde der Kontinentalkongress sie mit einem Einkommen fürs Leben belohnen. Es wurde eine Rente genannt, und es wurde von der Bundesregierung im Bürgerkrieg und jedem US-Krieg seither wieder angeboten.
Die Struktur war jedoch nicht neu. Soldaten, die im alten Rom gedient hatten, waren nach ihrer Pensionierung ebenfalls ein garantiertes Einkommen. (In der Tat glaubt ein Ökonom, dass eine wachsende Armee zu unterfinanzierten Renten führte, was zum Sturz Roms führte.) Es gibt auch Hinweise darauf, dass Renten für Beschäftigte des öffentlichen Sektors im Laufe der Geschichte angeboten werden.
Öffentliche Pensionspläne
Die erste betriebliche Altersversorgung in den USA wurde 1875 von der American Express Company gegründet. Zuvor waren die meisten Unternehmen kleine oder familiengeführte Unternehmen. Der Plan galt für Arbeitnehmer, die 20 Jahre lang im Unternehmen waren, das Alter von 60 Jahren erreicht hatten und von einem Manager zur Pensionierung empfohlen und von einem Ausschuss zusammen mit einem Vorstand genehmigt worden waren. Arbeiter, die es gemacht haben, erhalten die Hälfte ihres Jahresgehalts im Ruhestand, bis zu einem Maximum von 500 Dollar, nach dem Bureau of Labor Statistics.
Bank- und Eisenbahnunternehmen gehörten zu den Ersten, die ihren Mitarbeitern Renten gewährten.
Aber um die Wende des 20. Jahrhunderts begannen mehrere große Konzerne zu wachsen und Renten anzubieten. Dazu gehörten Standard Oil, US-Stahl, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear und General Electric, die alle vor 1930 Pensionspläne eingeführt hatten. Die Fertigungsunternehmen waren die letzten, die die neuen Pensionspläne annahmen.
Das Internal Revenue Act von 1921 trug dazu bei, das Wachstum anzukurbeln, indem es die von der Körperschaftssteuer des Bundes geleisteten Beiträge an die Renten der Angestellten ausnahm.
Gewerkschaften in den 1940er Jahren interessierten sich für Pensionspläne und drängten, die angebotenen Leistungen zu erhöhen. Bis 1950 hatten fast 10 Millionen Amerikaner - oder rund 25 Prozent der Beschäftigten im privaten Sektor - eine Rente. Zehn Jahre später, 1960, hatte etwa die Hälfte der Beschäftigten im privaten Sektor einen solchen Arbeitsplatz.
Nachdem einige Renten scheiterten, machte der von der Regierung verabschiedete Gesetz zur Renteneintrittsversicherung für Arbeitnehmer (ERISA) im Jahr 1974 Pensionspläne sicherer, indem rechtliche Beteiligungs-, Rechenschaftspflicht- und Offenlegungspflichten eingeführt wurden. Ganz zu schweigen von Richtlinien für die Unverfallbarkeit, die den Vesting-Zeitplan auf 10 Jahre oder weniger beschränken. Mit ERISA kam die Pension Benefit Guaranty Corporation, die die Leistungen der Arbeitnehmer versichert, falls ein Pensionsplan versagt.
Rente = leistungsorientierter Versorgungsplan
Diese Art der garantierten Rente wurde als leistungsorientierter Plan bekannt.Die Arbeiter wussten genau, wie viel sie im Ruhestand bekamen, weil es sich um einen definierten Dollarbetrag oder einen bestimmten Prozentsatz des Gehalts handelte. Das war etwas, das ein Vorruheständler ein Leben herum planen konnte. Und Arbeiter, die eigene Dollars sparen wollten, konnten dies tun, aber private Anlagekonten ergänzten die Renten- und Sozialversicherungsleistungen.
Definierte Vorsorgepläne unterscheiden sich stark von den folgenden Leistungen: beitragsorientierte Pläne. In beitragsorientierten Plänen, einschließlich 401 (k) -Plänen, 403 (b) -Plänen, 457 Plänen und Sparplänen, leistet der Arbeitnehmer den Großteil der Beiträge zum Plan und leitet die Investitionen innerhalb des Plans. Diese Pläne traten Anfang der 1980er Jahre in Erscheinung, ein steuerbegünstigtes Geschenk an hoch entlohnte Angestellte, die ihren Gehaltsscheck vor Steuern schützen wollten. Mit zunehmender Beliebtheit übertrafen jedoch 401 (k) s und andere beitragsorientierte Optionen die leistungsorientierte Rente schnell als der Plan der Wahl für große private Unternehmen.
Quelle: Forschungsinstitut für Arbeitnehmerleistungen
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