Sind Sie von Nachlasssteuer befreit?

Eine Befreiung von der Erbschaftssteuer - manchmal auch Erbschaftssteuerausschluss genannt - ist ein Betrag, der für die Berechnung der fälligen Steuer auf Bundesebene vom Bruttowert des Nachlasses ausgeschlossen oder abgezogen wird.

Hier ein Beispiel:

Die Steuerbefreiung für die Bundessteuer beträgt 5 $. 49 Millionen ab 2017. Wenn Ihr Bruttovermögen bei 5 $ bewertet wird. 55 Million, würde es die Steuer an einem Höchstsatz von 40 Prozent auf dem $ 100, 000 Unterschied zwischen der Befreiung und dem Wert des Zustandes - möglicherweise $ 40, 000 zahlen.

Wenn Ihr Grundstück einen Wert von 5 $ hat. 48 Million, wird es keine Steuer schulden.

Die Befreiung ist für die Inflation indiziert

Das American Taxpayer Relief Act von 2012 hat die Befreiung für die Inflation permanent indexiert und steigt daher periodisch an, um mit der Wirtschaft Schritt zu halten. Vor der ATRA befasste sich der Kongress erneut mit der Erhöhung des Freibetrags auf Jahressicht. Jetzt ist es eine Legislative, dass die Befreiung zunehmen wird, wenn die Inflation dies verlangt.

Die fiskalische Steuerbefreiung betrug 5 Millionen US-Dollar in den Jahren 2010 und 2011. Sie stieg auf 5 US-Dollar. 12 Million 2012, $ 5. 25 Millionen im Jahr 2013 und 5 Dollar. 34 Millionen im Jahr 2014. Es stieg im Jahr 2015 wieder auf 5 $. 43 Million, bevor sie die $ 5 erreichten. 45 Millionen Mark im Jahr 2016.

Es wird geschätzt, dass nur zwei von 100.000 Nachlässen wegen dieser signifikanten Schwellen eine Erbschaftssteuer zahlen müssen. Neben der Befreiung wird das Vermögen, das direkt an einen Ehegatten oder eine gemeinnützige Organisation geht, nicht besteuert.

Diese Erbschaften können abgezogen werden, bevor der Wert eines steuerpflichtigen Nachlasses bestimmt und die Steuerbefreiung angewendet wird.

Nachstehend finden Sie Links, die den Betrag der Steuerbefreiung für die Bundessteuer von 1916 bis 2015 zeigen:

Diagramm mit der Steuerbefreiung für Grunderwerb: 1916 - 1997
Diagramm mit der Steuerbefreiung für Immobilien: 1997 - 2017

Übertragbarkeit der Befreiung

Die föderale Befreiung wurde 2011 zwischen verheirateten Paaren "übertragbar" gemacht. Jeder Ehegatte hat Anspruch auf eine Befreiung von der föderalen Erbschaftsteuer. Erben des ersten Ehegatten, der verstorben ist, können seine Freistellung oder einen nicht genutzten Teil der Befreiung auf den überlebenden Ehegatten übertragen. Der Nachlass des ersten Ehegatten muss unabhängig davon, ob tatsächlich eine Steuer fällig ist, eine föderale Steuererklärung einreichen, damit der überlebende Ehegatte die gesamte Steuerbefreiung oder den ungenutzten Teil beanspruchen kann. Siehe Was ist die Portabilität der Erbschaftssteuerbefreiung? Weitere Informationen zu dieser Option

Staatliche Erbschaftssteuern

Fünfzehn Bundesstaaten und der District of Columbia erheben ab 2015 zusätzlich eine Erbschaftssteuer auf Staatsebene. Die meisten dieser Staaten schließen einen Befreiungsbetrag von der Steuerberechnung aus, einige jedoch nicht. Erkundigen Sie sich bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde oder einem lokalen Buchhalter oder Anwalt um sicher zu sein.

HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig, und die obigen Informationen entsprechen möglicherweise nicht den neuesten Änderungen. Bitte konsultieren Sie einen Buchhalter oder einen Anwalt für die aktuellste Beratung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Rechts- oder Steuerberatung und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.