Umfassender Leitfaden zur Abrechnung von IRS-Steuerschulden

Steuerzahler haben mehrere Möglichkeiten, ihre Bundessteuerschulden zu lösen. Sie können einen monatlichen Zahlungsplan beantragen, ein Kompromissangebot unterbreiten oder Insolvenzschutz beantragen. Ich sprach mit David A. Bauman, einem eingeschriebenen Agenten, der für JK Harris arbeitet, über die Vor- und Nachteile der Einreichung eines Offer in Compromise .

Die Grundlagen der Steuerschulden: Angebot in Kompromiss- und Teilzahlungsraten

Guten Tag, David, und danke, dass Sie sich die Zeit genommen haben, heute mit mir zu sprechen. Wie helfen Sie Steuerzahlern, ihre Probleme mit IRS Steuerschulden zu lösen?

Die Steuerexperten von JK Harris helfen Einzelpersonen und Unternehmen, alle ihre Optionen im Umgang mit Steuerschulden zu bewerten. Wir werden einen Abschluss für Kunden auf der Grundlage ihrer einzigartigen finanziellen Situation erstellen, um zu bestimmen, welche Steuerschuldenstrategien für jeden Kunden am besten sind.

Was sind die Optionen für den Umgang mit Steuerschulden?

Steuerzahler haben fünf Alternativen zur Lösung von IRS-Inkassovorgaben: Einrichten einer Ratenzahlungsvereinbarung, Einrichten einer Teilzahlungsratenvereinbarung, Einreichen eines Kompromisses, Insolvenzantrag oder Erklärung, die derzeit vom IRS nicht eingezogen werden kann.

Woher wissen Sie, ob eine bestimmte Schuldenstrategie für einen Kunden geeignet ist? Alles hängt von der einzigartigen finanziellen Situation des Kunden ab. Wir prüfen die Zahlungsfähigkeit des Kunden. Wenn der Kunde es sich nicht leisten kann, seine Steuerschulden vollständig zu bezahlen, kann das Angebot im Kompromissprogramm eine gute Option sein.

Insbesondere untersuchen wir das monatliche verfügbare Einkommen des Kunden.

Wenn genügend verfügbares Einkommen vorhanden ist, empfehlen wir grundsätzlich, dass der Kunde eine Ratenvereinbarung oder eine Teilzahlungsratenvereinbarung abschließt. Wenn der Kunde genügend Einnahmen erzielt, um die Kosten zu decken, und mehr oder weniger den Break-even erreicht, können wir ein Angebot als Kompromiss empfehlen. Wenn der Kunde jedoch viel Geld für Ausgaben ausgibt, die der IRS nicht zulässt, können wir empfehlen, dass der Kunde die Insolvenz als Alternative ansieht.

Was sind die wichtigsten Faktoren bei der Entscheidung, ob ein Angebot in Kompromiss erfolgreich sein wird?

Der Steuerpflichtige muss in Übereinstimmung sein und muss in der Lage sein zu zahlen und zu leihen. Der IRS wird ein Angebot im Kompromiss nicht genehmigen, wenn der Steuerzahler die Steuergesetze nicht einhält. Zum Beispiel muss der Steuerpflichtige über die geschätzten Steuerzahlungen oder die Quellensteuer auf die Einkommenssteuer auf dem Laufenden sein, muss die Lohnsteuerabgaben rechtzeitig leisten und muss alle Steuererklärungen eingereicht haben. Die Fähigkeit zu zahlen und zu leihen wird durch das angemessene Sammelpotenzial gemessen.

Welche Steuerschuldstrategie bevorzugen Sie?

Im Allgemeinen bevorzugen wir, dass ein Kunde eine Ratenzahlungsvereinbarung oder ein Kompromissangebot erstellt.Ratenzahlungsvereinbarungen und Angebote in Kompromiss sind Verträge zwischen dem Steuerzahler und dem IRS. Solange die Bedingungen der Verträge erfüllt werden, stört der IRS den Steuerzahler nicht.

Was ist mit Teilzahlungsraten, bei denen der Steuerzahler monatliche Zahlungen leistet, aber weniger als den vollen geschuldeten Betrag zahlt?

Teilzahlungsraten können einfacher zu erzielen sein als ein Kompromissangebot. Im Gegensatz zu einem Angebot oder einer Ratenzahlungsvereinbarung kann der IRS jedoch die Bedingungen einer Teilzahlungsratenvereinbarung alle zwei Jahre neu bewerten.

Zum Beispiel, wenn der IRS denkt, dass der Steuerzahler es sich leisten kann, größere Zahlungen zu leisten, muss die Teilzahlungsratenvereinbarung möglicherweise neu verhandelt werden. Der Steuerpflichtige kann jederzeit eine Neubewertung verlangen, wenn sich seine Verhältnisse so ändern, dass die vereinbarte Zahlung nicht mehr geleistet werden kann.

Wie fordert ein Steuerpflichtiger eine Teilzahlungsratenvereinbarung? Steuerpflichtige sollten einen schriftlichen Antrag auf eine Teilzahlungsratenvereinbarung an den IRS Revenue Officer stellen, der ihrem Fall zugewiesen ist, oder an die Automated Collection System-Einheit, die ihr Konto verwaltet. Wenn der Steuerpflichtige vor einer der beiden oben genannten IRS-Interaktionen eine Teilzahlungs-Ratenvereinbarung abschließen möchte, kann eine schriftliche Anfrage an das Service-Center gestellt werden, bei dem der Steuerpflichtige seine Steuererklärung einreicht. Es muss auch eine Inkassoinformation (IRS Form 433A) eingereicht werden, genau wie ein Kompromissangebot.

Bedeutet dies, dass der Steuerpflichtige die gleiche Dokumentation wie ein Angebot im Kompromiss benötigt, wie etwa drei Monate Kontoauszüge und so weiter?

Ja, der Steuerpflichtige muss eine Dokumentation einreichen, um die Informationen in der Inkassoinformation zu unterstützen.

Keine Dokumentation, effektive Steuerverwaltung und ein Angebot im Kompromiss

Was ist mit Steuerzahlern, die wenig oder keine Dokumentation haben? Können sie immer noch ein Angebot im Kompromiss beantragen?

Der IRS erwartet, dass die Dokumentation die Informationen zur Sammlung von Informationen (Formular 433A) begleitet. Einige Kunden behalten jedoch ihre Kontoauszüge und Paystubs nicht bei. Ich sage ihnen: "Ich werde das Beste für Sie tun, basierend auf der von Ihnen bereitgestellten Dokumentation. "In der Regel möchte der IRS die Sicherungsdokumentation oder sonst die Kosten, die geltend gemacht werden. In einigen Fällen akzeptiert der IRS jedoch eine schriftliche Projektion des Einkommens eines Kunden, wenn nur wenig Dokumentation vorhanden ist. Zum Beispiel muss ein Steuerpflichtiger, der ein neues Geschäft aufnimmt, möglicherweise seine zukünftigen Einnahmen und Ausgaben schätzen. Solche Einkommensprognosen müssen angemessen sein.

Apropos neue Unternehmen, ein Problem, das ich immer und immer wieder sehe, sind kleine Unternehmen, die bei ihren Lohnsteuern zurückbleiben. Können Lohnsteuern und Treuhandfondsgebühren durch ein Angebot im Kompromiss ausgeglichen werden?

Ja, ein Unternehmer kann versuchen, Lohnsteuern und -strafen durch ein Kompromissangebot zu begleichen. Wenn weder das Unternehmen noch die Unternehmer die Möglichkeit haben, die Steuern vollständig zu bezahlen, kann das IRS ein Kompromissangebot annehmen.

Ein Steuerpflichtiger kann ein Kompromissangebot aufgrund von Zweifeln hinsichtlich der Einbringlichkeit, Zweifel an der Haftung und effektiver Steuerverwaltung beantragen. Sehr wenige Angebote auf der Grundlage einer effektiven Steuerverwaltung wurden jemals genehmigt. Haben Sie jemals gesehen, dass der IRS ein effektives Steuerverwaltungsangebot als Kompromiss genehmigt hat?

Ja, ich habe gesehen, wie der IRS ein Kompromissangebot auf der Grundlage einer effektiven Steuerverwaltung genehmigt hat. Sie sind jedoch selten. Grundsätzlich muss der Steuerpflichtige nachweisen, dass er oder sie eine außerordentliche Härte hat, so dass die Erhebung der Steuer ungerecht und nicht gerecht wäre. Ich kann an einen Fall denken, in dem der Steuerzahler eine erhebliche medizinische Notlage hatte, und es war ungewiss, ob er sogar lange genug leben würde, um seine Steuerschulden abzuzahlen.

Bei der Abgabe eines Angebots, das auf einer effektiven Steuerverwaltung beruht, muss der Steuerpflichtige eine ausführliche Darstellung der besonderen und außergewöhnlichen Umstände zusammen mit dem Rest des Angebots in einer Kompromissdokumentation vorlegen. Gerade jetzt würden außergewöhnliche Umstände eine Art von Leben und Tod bedeuten, wie eine ernsthafte Erkrankung.

Welchen Vorteil hätte es, wenn ein Kompromissangebot unterbreitet würde, wenn der Steuerzahler das Gefühl hat, dass er ohnehin bald sterben könnte?

Wenn der Steuerzahler Vermögenswerte hat, muss sein Nachlass nach dem Tod des Steuerzahlers die Steuerschulden begleichen. Wenn es keine Vermögenswerte gibt, kann der IRS nicht sammeln und die Steuerschulden werden schließlich verfallen. Also, wenn der Steuerzahler irgendwelche Vermögenswerte hat, kann es vorteilhaft sein, jetzt ein Kompromissangebot zu machen, um die IRS abzuzahlen.

Bei der Abgabe eines Angebots im Kompromiss muss der Steuerpflichtige angeben, wie er den Angebotsbetrag zu zahlen beabsichtigt. Steuerzahler können zwischen einer Pauschalzahlung in bar oder monatlichen Zahlungen über 24 Monate wählen. Welchen Zahlungsplan empfehlen Sie generell?

Im Allgemeinen empfehlen wir, dass die Steuerzahler innerhalb von 90 Tagen nach Kündigung ein Barangebot machen, dass die IRS ihr Angebot als Kompromiss akzeptiert hat. Cash Angebote erhalten die Aufmerksamkeit des IRS, und so verarbeitet das IRS manchmal diese Angebote schneller. Außerdem glaubt die IRS, dass die Wahrscheinlichkeit geringer ist, dass der Steuerzahler mit der Zahlungsvereinbarung in Verzug gerät.

Die Höhe des Angebots richtet sich auch nach dem angemessenen Erfassungspotenzial, das eine Berechnung des monatlichen verfügbaren Einkommens in den nächsten 48 oder 60 Monaten umfasst. Mit einem Barangebot vervielfacht der IRS das verfügbare Einkommen über 48 Monate. Mit einem 24-monatigen Zahlungsangebot vervielfacht der IRS das verfügbare Einkommen über 60 Monate. So werden Steuerzahler normalerweise mit dem Barangebot besser sein, wenn sie innerhalb des kürzeren Zeitraums zahlen können. Ansonsten ist der Steuerzahler besser mit dem höheren 24-Monatsangebot, denn es würde immer noch einen Vertrag geben, auf den man sich verlassen kann, solange die Bedingungen eingehalten werden.

Kann der Steuerzahler seine Meinung über Zahlungsmodalitäten ändern?

Ja, der Steuerzahler kann Zahlungspläne jederzeit vor Annahme oder Ablehnung durch die IRS wechseln. Typischerweise wird es jedoch nicht geändert, bis der IRS mit einem Gegenangebot zurückkommt.Durch die Umstellung von Zahlungsplänen wird der monatliche Einkommensfaktor (der Multiplikator von 48 oder 60) geändert. Die Steuerzahler sollten eng mit ihrem Steuerfachmann zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass sie den für sie richtigen Zahlungsplan auswählen.

Machen Sie es sich selbst oder stellen Sie einen Steuerberater ein

Apropos Zusammenarbeit mit einem Steuerfachmann: Ein Kompromissangebot ist ein langer und komplexer Prozess. Soll ein Steuerpflichtiger versuchen, selbst ein Kompromissangebot abzugeben, oder sollte er einen Steuerberater einstellen?

Im Allgemeinen sollten Steuerzahler den Rat eines erfahrenen Steuerfachmannes einholen, wenn sie versuchen, ihre Steuerschuldprobleme zu lösen. Ein Kompromissangebot kann die beste Lösung für das Problem sein oder auch nicht. Wenn ein Steuerpflichtiger weniger als 10 000 US-Dollar an Steuern schuldet, kann er das Problem wahrscheinlich selbst lösen, indem er den IRS anruft und einen Zahlungsplan anfordert. Wenn sie zwischen 10 000 und 25 000 Dollar schulden, sollten sie sich mit einem Steuerfachmann über die ihnen zur Verfügung stehenden Optionen beraten. Wenn sie mehr als 25.000 Dollar schulden, sollten die Steuerzahler auf jeden Fall mit einem erfahrenen Steuerexperten zusammenarbeiten.

Was sollte ein Steuerpflichtiger bei einem Steuerberater suchen, um ihm bei der Begleichung seiner Steuerschulden zu helfen?

Steuerzahler sollten nach einem Steuerberater mit erheblicher Erfahrung in IRS-Inkassogelegenheiten suchen, insbesondere Erfahrung im Umgang mit Steuerbehörden, der Abteilung Automated Collection Systems und Appeals. Sie sollten herausfinden, wie viele Jahre ein Steuerexperte mit Inkassosachen gearbeitet hat. Darüber hinaus sollten Steuerpflichtige nach einem Fachmann mit umfassenden Steuerkenntnissen suchen, insbesondere im Hinblick auf die Gesetze zur Erhebung von Steuerschulden. Der Fachmann sollte zugelassen werden, um vor dem IRS zu üben, wie ein eingeschriebener Vertreter, ein beglaubigter Buchhalter oder ein Steueranwalt.

Oftmals wird ein Klient zuerst die Hilfe seines Anwalts suchen. Nicht alle Anwälte sind auf IRS-Sammlungen spezialisiert. Ein Anwalt kann Ihnen jedoch helfen, potenzielle Steuerfachleute einzuschätzen und eine Empfehlung auszusprechen, welcher Steuerfachmann am besten geeignet scheint, zu helfen.

Angebot im Kompromissprozess, professionelle Gebühren, 10-Jahres-Satzung

Sobald ein Steuerzahler einen Steuerfachmann auswählt, um bei der Begleichung seiner Steuerschulden zu helfen, was ist der Prozess?

Alles hängt von der einzigartigen finanziellen Situation des Steuerzahlers ab. Wir beginnen mit der Erstellung eines Abschlusses, der die Erträge und Vermögenswerte des Kunden widerspiegelt.

Wie lange dauert es, ein Kompromissangebot von Anfang bis Ende abzuschließen?

Es hängt alles davon ab, wie schnell das IRS das Angebot verarbeitet. Ich sage Kunden, es dauert zwischen 6 Monaten und 2 Jahren. Das schnellste, das ich das IRS Prozess ein Angebot gesehen habe, ist 4 Monate. Der längste war zweieinhalb Jahre.

Es kann teuer werden, einen Steuerberater zu beauftragen, um ein Angebot als Kompromiss vorzubereiten. Was sollten Kunden erwarten?

Der Preis für ein Angebot in Kompromiss- und anderen IRS-Vertretungsdiensten wird variieren. Je komplexer der Fall, desto höher ist die Gebühr für professionelle Hilfe. Ein Kompromissangebot allein kostet je nach Komplexität des Falles etwa 2 500 US-Dollar, mehr oder weniger.Kunden benötigen jedoch häufig mehr als nur ein Kompromissangebot. Sie müssen eventuell auch Steuern zurückzahlen. Die Gesamtkosten hängen also immer von der Komplexität des Falls ab und davon, wie viel Hilfe der Kunde benötigt.

Insgesamt scheint das Angebot im Kompromissprogramm eine gute Option für Steuerzahler zu sein, die nur begrenzt in der Lage sind, ihre Steuerschulden vollständig zu begleichen. Gibt es Nachteile bei der Einreichung eines Kompromisses?

Das Kompromissangebot ist ein Instrument zur Handhabung von Steuerschulden. Steuerzahler sollten sich mit einem Steuerfachmann beraten, um herauszufinden, ob eine andere Steuerschuldstrategie, wie eine Ratenzahlungsvereinbarung oder eine Insolvenz, für sie richtig ist. Der größte Nachteil eines Kompromissangebots besteht darin, dass die Abgabe eines Angebots das 10-jährige Statut über das Eintreiben von Steuerschulden verzögert. Die IRS hat zehn Jahre Zeit, um Steuerschulden zu sammeln, aber die Zehnjahresfrist ist ausgesetzt, während die IRS ein Angebot in Kompromiss verarbeitet. Dies bedeutet, dass der IRS zusätzliche Zeit für die Eintreibung von Steuerschulden haben kann, wenn ein Kompromissangebot abgelehnt wird.

Mehr über David A. Bauman und JK Harris

David A. Bauman verfügt über mehr als 20 Jahre Erfahrung in der Steuererhebung, 15 Jahre als selbständiger Steuerfachangestellter und fünf Jahre als Tax Manager bei 1st Nationwide. Bank. Herr Bauman hat im Juli 1987 seine Anmeldeinformationen für den eingeschriebenen Anwalt erhalten und vertritt die Steuerzahler vor den Bundes- und Staatsbehörden in den letzten sieben Jahren im Bereich der Sammelvertretung. Er ist Mitglied der Special Assistance Group bei JK Harris und vertritt Kunden, die sich mit hohen Dollar- und komplexeren individuellen und geschäftlichen Problemen befassen.

JK Harris & Company, LLC mit Sitz in North Charleston, South Carolina, ist die größte Steuerberatungsgesellschaft des Landes und hat seit ihrer Gründung 1997 von John K. Harris über 175.000 Kunden bedient. JK Harris-Berater stehen zur Verfügung, um Verbraucher in über 450 Standorten bundesweit nach Vereinbarung zu treffen. Das Unternehmen bietet auch Dienstleistungen für Verbraucher- und Geschäftsschulden, Darlehen für Studiendarlehen, Investitionsbetrug, Finanzplanung, Vorbereitung von Steuerrückerstattungen und Prüfungsvertretung an.