Checkliste: Wird Ihr alter Nachlass noch heute funktionieren?

Jedes Mal, wenn sich ein Nachlassverwalter mit einem neuen Kunden zusammensetzt, der bereits einen Nachlassplan hat, ist das erste, was sie normalerweise tun, eine gründliche Überprüfung der aktuellen Nachlassplanungsdokumente des Kunden. Aus jahrelanger Erfahrung bei der Durchführung dieser Bewertungen, hier ist eine Checkliste der häufigsten Probleme, die Nachlassplanung Anwälte immer und immer wieder sehen und wie sie zu beheben.

Fehler # 1 - Persönliche Effekte in Ihrem Gießen

Technisch gesehen müssen persönliche Effekte wie Schmuck, Kunstwerke und Sammlerstücke, die durch einen Letzten Willen und ein Testament verteilt werden, einschließlich eines Gießens, geprüft werden.

In der Realität verschwinden diese Elemente jedoch in der Regel nach dem Prinzip "Wer zuerst kommt, mahlt zuerst", bevor eine formelle Nachlass- oder Treuhandabwicklung mit einem Anwalt beginnt. Aber wenn es irgendwelche Argumente unter Ihren Nutznießern über Ihre persönlichen Effekte gibt und die Verteilung dieser Eigenschaft in Ihrem letzten Willen und Testament aufgeführt wird, dann muss ein Nachlassrichter diese Streitigkeiten regeln, nachdem Ihr Testament zugelassen wurde. Wenn all Ihre andere Eigenschaft in Ihrem Revocable Living Trust richtig finanziert wurde, dann ist dies eines der Hauptziele Ihres Vertrauens - um Nachlass zu vermeiden! Stattdessen finanzieren Sie Ihre persönlichen Effekte in Ihren Revocable Living Trust und geben Sie an, wer diese Immobilie erhalten soll, und geben Sie dann Ihrem Nachfolge-Treuhänder die vollständige Entscheidungsfreiheit, um Unstimmigkeiten zwischen Ihren Begünstigten beizulegen. Dies sollte Ihre Treuhandempfänger aus dem Nachlassgericht heraushalten.

Fehler # 2 - Ihre persönlichen Effekte gleich zu Ihren Begünstigten lassen

Persönliche Effekte, einschließlich Schmucksachen, Grafik und collectibles, sind häufig schwierig zu bewerten, geschweige denn "gleichmäßig" zu teilen. Ich hatte einmal einen Klienten, der fast drei Jahre lang mit seinem Bruder darüber kämpfte, wie man das "Zeug", das im Haus ihrer Mutter zurückgeblieben war, aufteilte, weil Muttis Will erklärte, dass ihr Zeug gleichmäßig aufgeteilt werden müsse.

Das Zeug hatte einen Wert von etwa 5 000 Dollar, und doch gaben die Brüder weit über 60 000 Dollar an Rechtskosten aus, bevor eine Lösung erreicht wurde.

Die Quintessenz ist, dass Geld einfach zu teilen ist, aber "Zeug" nicht. Wenn Ihr Wille oder Revocable Living Trust besagt, dass Ihre persönlichen Effekte gleichmäßig auf Ihre Begünstigten verteilt werden müssen, dann machen Sie einen Plan für Ihre persönlichen Auswirkungen.

Bitten Sie Ihren Rechtsberater, die Sprache zu überarbeiten, damit Ihre Begünstigten die Dinge so aufteilen können, wie sie zustimmen, und wenn sie nicht zustimmen können, dann geben Sie Ihrem persönlichen Beauftragten oder Nachfolgertreuhänder die absolute Entscheidungsbefugnis, wer was bekommt. und teilen Sie das Geld oder spenden Sie einfach Dinge für wohltätige Zwecke. Dies sollte Ihre Lieben außergerichtlich halten.

Fehler # 3 - Nachlassplanung ohne Nachlassplanung

Das passiert häufig: Ein junges Paar bekommt sein erstes Kind und kurz vor dem ersten großen Urlaub ohne das neue Baby entscheidet das Ehepaar, dass es einen Willen braucht.Also, sie eilen raus und bekommen einen dieser Last-Minute-Urlaubspläne. Was sie normalerweise bekommen, wird als "Ich liebe dich Will" bezeichnet - es überlässt einfach alles einander und wenn beide Eltern sterben, wird das Gleichgewicht in einfache Trusts für ihr neues Baby und alle später geborenen Kinder gehen. Bei dieser Art von Plan ist keine Nachlasssteuerplanung involviert. Dann, fünfundzwanzig Jahre später, als ihr jüngstes Kind schließlich aufs College geht, treffen sie sich mit mir und ziehen, ziemlich peinlich berührt, Kopien ihrer "I Love You Wills" heraus.

Eine andere Sache, die häufig passiert, ist ein paar wer einen guten Zustandplan hat, der in ihrem Zustand entworfen ist, der keine Zustandsteuern hat, aber dann bewegen sie sich zu einem neuen Staat, der Nachlasssteuern hat, oder umgekehrt.

In ihrem neuen Staat wird ihr Nachlassplan nicht so funktionieren, wie sie es beabsichtigt haben, weil entweder ihr Plan entworfen wurde, um spezifisch nur die Grundsteuern des Bundes zu decken, oder ihr Plan wurde speziell entworfen, um sowohl staatliche als auch bundesstaatliche Steuern zu decken.

Lass dir das nicht passieren. Seien Sie sicher, von "Ich liebe dich Wills" zu einem Plan aufzurüsten, der AB-Treuhandplanung und, falls zutreffend, Staatssteuerplanung mit ABC-Trusts einschließt, lange bevor Ihre jüngste zum College geht. Und seien Sie sicher, dass, wenn Sie in einen neuen Staat umziehen, Ihr Nachlassplan von einem qualifizierten Nachlassplanungsanwalt in Ihrem neuen Staat überprüft wird, andernfalls könnte Ihr Plan nicht so funktionieren, wie Sie es beabsichtigt haben.

Fehler # 4 - Verheiratete Paare als alleinige Treuhänder ihrer widerruflichen Treuhandschaft

Verheiratete Paare als alleinige Treuhänder ihrer jeweiligen widerruflichen Treuhandstiftungen stellen ein ernstes Problem dar, wenn ein Ehegatte geistig behindert wird, weil der andere Ehegatte keinen Zugang hat. auf Konten, die im Namen des Revocable Living Trust des entzogenen Ehepartners stehen.

Abhängig von den Bedingungen des Treuhandvertrages des behinderten Ehegatten muss der Ehegatte entweder von Familienmitgliedern und einem oder mehreren Ärzten oder beidem Invaliditätsbescheinigungen einholen oder vor Gericht gehen und sich von einem Richter als geistig inkompetent erklären lassen. Schlimmer noch, wenn ein Ehegatte nicht verfügbar ist, nur weil er oder sie im ganzen Land seine Familie besucht, dann kann der andere Ehegatte nichts mit den Konten tun, die im Namen des Vertrauens des Ehegatten genannt sind, bis er oder sie zurückkehrt. die Reise.

Es wird zwar Situationen geben, in denen jeder Ehegatte als einziger Treuhänder fungieren möchte, wie zum Beispiel in einer zweiten oder späteren Ehe, aber im Allgemeinen habe ich festgestellt, dass diese Fälle in der Minderheit sind. Und wenn Sie sich Sorgen machen, dass Co-Trustees zusammen handeln müssen, machen Sie sich keine Sorgen - Revocable Living Trusts können mit großer Flexibilität entworfen werden, einschließlich der Erstellung von Ehepartner-Co-Trustees, aber jedem die Möglichkeit geben, ohne die Zustimmung des anderen Ehegatten. Wenn Sie und Ihr Ehegatte als alleinige Treuhänder Ihrer jeweiligen widerruflichen Treuhandstiftung tätig sind und es keinen guten Grund gibt, dann bitten Sie Ihren Nachlassverwalter, Ihre Treuhandschaft so zu ändern, dass jeder von Ihnen ein Co-Treuhänder des Vertrauens des anderen Ehegatten wird. schließen Sie Sprache ein, die jedem von Ihnen erlaubt, allein in Ihrer Eigenschaft als ein Treuhänder zu handeln.Auf lange Sicht wird dies Ihnen die Flexibilität geben, die Sie benötigen, um Ihr Geschäft zu führen.

Fehler # 5 - Widerrufbare Trusts ohne Ruhestand Plan Sprache

Heutzutage haben viele Menschen einen bedeutenden Teil ihres Vermögens in qualifizierte Pläne wie 401 (k) s und IRAs investiert. Aber wenn sie ihren widerrufbaren Trust als Nutznießer dieser Konten festgelegt haben und der Trust seit einiger Zeit nicht mehr aktualisiert wurde, dann besteht die Möglichkeit, dass der Successor Trustee nicht mit der entsprechenden Sprache umgehen kann, wurde dem Trust überlassen. Wenn diese Sprache fehlt, sind die Hände des Nachfolgertreuhänders gebunden und es ergeben sich negative Einkommenssteuerfolgen.

Wenn Sie Ihren Revocable Living Trust als Nutznießer Ihrer Altersvorsorge benannt haben, wenden Sie sich an Ihren Rechtsberater, um sicherzustellen, dass Ihr Trust die entsprechende Altersvorsorgesprache enthält. Falls dies nicht der Fall ist, bitten Sie Ihren Anwalt um eine Änderung. Ihr Vertrauen sofort.

Fehler # 6 - Vollmachten ohne Ruhestand Plan Sprache

Wenn Sie all Ihre Vermögenswerte in Ihren Revocable Living Trust investiert haben, wird im Allgemeinen keine Vollmacht benötigt, da die Vermögenswerte in Der Trust kann vom Treuhänder verwaltet werden. Da jedoch 401 (k) s und IRAs nicht in Ihr Vertrauen investiert werden können (andernfalls werden die Vermögenswerte in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr der Übertragung enthalten sein), benötigen Sie eine Vollmacht mit entsprechender Altersvorsorgesprache. Erlauben Sie Ihrem Rechtsanwalt, Ihre 401 (k) s und IRAs zu verwalten, wenn Sie deaktiviert werden. Dazu sollte die Befugnis gehören, neue Konten einzurichten; Beiträge leisten; Rollover-Vorteile; befürwortet Schecks und erhält Ausschüttungen; eine direkte Hinterlegung von Ausschüttungen veranlassen; wählen Sie Zahlungsformen und leihen Sie Geld und erwerben Sie Vermögenswerte.

Wenn Ihre Vollmacht seit geraumer Zeit nicht aktualisiert wurde, besteht die Wahrscheinlichkeit, dass sie nicht die richtige Sprache enthält, damit Ihr Agent Ihre Altersversorgungskonten verwalten kann. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Anwalt für Nachlassplanung, um sicherzustellen, dass Ihre Vollmacht die entsprechende Sprache des Ruhestandsplanes enthält, und wenn nicht, dann bitten Sie Ihren Anwalt, einen neuen Entwurf mit der richtigen Sprache zu verfassen.

Fehler # 7 - Alte medizinische Richtlinien für Fortgeschrittene

Im Jahr 2001 erließ der Kongress Regeln, die das Krankenversicherungs-Übertragbarkeits- und Rechenschaftsgesetz von 1996 (oder HIPAA ) regeln. Ein Teil des Gesetzes befasst sich mit der Vertraulichkeit von Krankenakten und kann und darf keinen Zugang zu ihnen haben. Wenn Ihre Advance-Richtlinie vor 2001 verfasst wurde, benötigen Sie eine neue, die die entsprechende HIPAA-Sprache enthält. Und Vorsicht - ich habe auch Advance-Richtlinien kennengelernt, die nach 2001 unterzeichnet wurden und dennoch nicht die erforderliche HIPAA-Sprache enthalten.

Was passiert, wenn Ihre Vorabrichtlinie keine Verweise auf HIPAA enthält? Dann kann Ihr Gesundheitsdienstleister möglicherweise keine fundierten Entscheidungen über Ihre medizinische Behandlung treffen, da Ihr Agent keinen Zugriff auf Ihre medizinischen Unterlagen hat.Dies ist besonders wichtig, wenn Sie jemand anderen als einen nahen Verwandten als Ihren Agenten benannt haben, da entfernten Verwandten und Nicht-Familienangehörigen der Zugang zu Ihren medizinischen Unterlagen verweigert wird. Wenn es eine Weile her ist, seit Sie Ihre Advance Medical-Direktive unterzeichnet haben, wenden Sie sich an Ihren Nachlassplanungs-Anwalt, um sicherzustellen, dass Ihr Dokument die erforderliche HIPAA-Sprache und -Freigaben enthält.

Fehler # 8 - Steuerpflichtige Vermögenswerte, die Ihrem Ehepartner direkt hinterlassen werden

Auch wenn der Nachlassplan eines verheirateten Paares nicht den dritten verbreiteten Fehler begangen hat (ein Nachlassplan ohne Nachlasssteuerplanung), verlassen viele Pläne die Steuerpflichtigen. Anteil des verstorbenen Ehegattenbesitzes direkt an den überlebenden Ehegatten statt in einem Marital Trust. Mit anderen Worten: Anstatt ein echtes AB Trust System zu haben, erstellt der Plan nur einen "B Trust" und der steuerpflichtige Teil oder "A" Teil wird direkt an den überlebenden Ehepartner und nicht an einen Marital Trust gehen.

Warum ist das ein Problem? Weil es mehrere Vorteile gibt, wenn der steuerpflichtige Teil zugunsten eines überlebenden Ehepartners in einen Marital Trust übergeht, statt direkt. Erstens ist der Marital Trust ein unwiderrufliches Vertrauen und kann, wenn er richtig strukturiert ist, verhindern, dass das Treuhandvermögen von den Gläubigern des überlebenden Ehegatten geschnappt wird. Die Überlassung des steuerpflichtigen Vermögens an den überlebenden Ehepartner in einem Marital Trust schützt auch das Vermögen vor einer Scheidung oder einer Teilwahl, wenn der überlebende Ehegatte erneut heiratet. Schließlich kann in einer zweiten oder späteren Ehe durch den Einsatz eines Marital Trust sichergestellt werden, dass die im Trust verbleibenden Vermögenswerte, wenn der überlebende Ehepartner stirbt, an die Kinder des verstorbenen Ehepartners gehen und nicht an die des überlebenden Ehepartners.

Wenn Sie und Ihr Ehepartner glauben, dass Ihr Nachlassplan von einem echten AB Trust System profitieren kann, nicht nur von einem "B Trust", dann fragen Sie Ihren Immobilienplaner, ob Ihr Plan eine echte AB Trust Einrichtung enthält. nicht, passen Sie Ihre Trusts entsprechend an.

Fehler # 9 - Fehlerhaft signierte Nachlassplanungsdokumente

Es gibt zwei Bereiche, in denen dies zum Tragen kommt: (1) Wenn Dokumente flach sind, einfach nicht signiert; und (2) Wenn Dokumente, die im vorherigen Wohnsitz des Kunden ordnungsgemäß unterzeichnet wurden, in ihrem neuen Staat anders unterzeichnet werden müssen.

Das frühere Problem ist normalerweise das Ergebnis eines Rechtsanwalts, der normalerweise keine Nachlassplanungsdokumente erstellt und daher nicht die Formalitäten kennt, die zum Signieren dieser Art von Dokumenten erforderlich sind. Deshalb ist es wichtig, mit einem Anwalt zusammenzuarbeiten, der mehrere Jahre Erfahrung in der Erstellung von Nachlassplanungsdokumenten hat, da dies sicherstellt, dass die Dokumente von Banken, Krankenhäusern und dem Nachlassgericht geprüft wurden.

Auf der anderen Seite können Nachlassplanungsdokumente, die in einem Zustand ordnungsgemäß ausgeführt wurden, in einem anderen Zustand vollständig unbrauchbar gemacht werden. Zum Beispiel muss in Florida eine Vollmacht mit den gleichen Formalitäten wie eine Urkunde für Immobilien unterzeichnet werden, damit die Vollmacht für die Übertragung von Florida-Immobilien verwendet werden kann.Deshalb ist es wichtig, dass Sie nicht nur Ihren Nachlassplan überprüfen lassen, wenn Sie von einem Staat in einen anderen wechseln, sondern auch, dass Ihre Dokumente von einem lokalen Rechtsanwalt geprüft werden, wenn Sie Immobilien außerhalb Ihres Heimatstaates erworben haben. Dadurch wird sichergestellt, dass die Dokumente sowohl in Ihrem Staat als auch in dem anderen funktionieren.

Fehler # 10 - Vermögen direkt an Ihre Begünstigten hinterlassen

Genauso wie Fehler # 8 auf die Vorteile des Besitzes von Vermögenswerten in einem Marital Trust zugunsten Ihres Ehegatten hinwies, können lebenslange Treuhandgesellschaften Ihren anderen Begünstigten ähnliche Vorteile bieten. .. Wie? Weil die Verwendung eines lebenslangen Trust die Erbschaft des Begünstigten von ihren anderen Vermögenswerten, einschließlich ihrer individuellen Vermögenswerte sowie ehelichen und anderen gemeinsamen Vermögenswerten, abtrennt. Wenn also der Begünstigte verklagt wird, werden die Treuhandvermögen geschützt. Oder wenn der Begünstigte heiratet und sich später scheiden lässt, wird das Treuhandvermögen geschützt. Oder, wenn der Begünstigte noch minderjährig oder geistig behindert ist, kann das Treuhandvermögen von jemand anderem investiert und verwaltet werden und wird geschützt. Auf der anderen Seite, wenn Sie das Erbe des Nutznießers ihnen direkt oder sogar zu bestimmten Zeiten (wie 25, 30 oder 35) überlassen, dann, sobald es in ihren Händen ist, wird ihr Erbe anfällig für Klagen, Gläubiger, geschiedene Ehegatten, schlecht Investitionsentscheidungen und im schlimmsten Fall eine gerichtlich beaufsichtigte Vormundschaft, wenn der Begünstigte minderjährig oder geistig behindert ist.

Stattdessen sollten Sie lebenslange Trusts für alle Ihre Begünstigten einrichten. Sie können den Begünstigten sogar zum alleinigen Treuhänder in einem bestimmten Alter machen (z. B. 25 oder 30). Auf diese Weise kann, wenn der Begünstigte jünger ist, sein Erbe von jemand anderem verwaltet werden, aber wenn sie älter werden, können sie die Kontrolle über ihren Treuhandfonds übernehmen und ihre eigenen Entscheidungen treffen. Dadurch erhalten Ihre Begünstigten eine Chance, ihr Erbe für sich und nicht zugunsten ihrer Gläubiger, geschiedenen Ehegatten, der Regierung oder der Vormundschaftsanwälte und -gerichte zu behalten.

Fehler # 11 - Unfinanzierte widerrufbare Trusts

Der wahrscheinlich häufigste Fehler, den ich bei der Überprüfung bestehender Nachlasspläne erfahre, ist ein Revocable Living Trust, der nicht vollständig finanziert ist. Dies geschieht normalerweise in zwei Extremen: (1) Trusts, die überhaupt nicht finanziert werden, und (2) Trusts, die fast, aber nicht vollständig finanziert sind.

In der früheren Situation stammt das Problem normalerweise von einem Nachlassplanungsanwalt, der seinen Klienten einfach keine Hilfe oder Führung bei der Finanzierung ihrer Trusts anbietet. (Ja, leider gibt es einige Anwälte da draußen, die es vermeiden werden, ihren Kunden zu helfen, ihre Trusts zu finanzieren, so dass die Vermögenswerte ihrer Kunden durch ein vom Anwalt überwachtes Nachlasskapital gehen müssen.) In der zweiten Situation, auch wenn die Kunden die Wichtigkeit ihrer Finanzierung verstehen. Trusts und sie schaffen es, einige ihrer Vermögenswerte in ihre Trusts zu bekommen, viele werden aufschieben oder einfach frustriert oder überwältigt durch den gesamten Finanzierungsprozess.

Ich kann nicht genug betonen, wie wichtig es ist, Ihr Vermögen in Ihren Revocable Living Trust zu bringen und die Begünstigten Ihrer Lebensversicherungs- und Rentenkonten zu aktualisieren.Ohne diesen wichtigen Schritt zu machen, wird Ihr Revocable Living Trust einfach ein leerer Eimer sein, der darauf wartet, dass Ihr Vermögen nach dem zeitaufwändigen und kostspieligen Nachlassprozess aufgefüllt wird.

Fehler # 12 - Unfinanziert aus staatlichen Immobilien

Bei der Überprüfung bestehender Nachlasspläne ist der häufigste Fehler, den ich sehe, # 11 - Unbesicherte Revocable Living Trusts. Und dieser verbreitete Fehler führt direkt in den letzten allgemeinen Fehler - aus staatlichen Immobilien, die nicht von Revocable Living Trust finanziert werden.

Wenn Sie sich nicht die Zeit nehmen, Ihre aus dem Staat stammenden Immobilien in Ihren Revocable Living Trust zu investieren, werden Ihre Lieben mit zwei oder mehr Nachlassgütern konfrontiert. Warum? Denn die Übertragung von Immobilien nach dem Tod unterliegt den Gesetzen des Staates, in dem sich die Immobilie befindet, durch ein "ergänzendes Erbfallverfahren". Daher müssen Immobilien in Ihrem individuellen Namen zum Zeitpunkt Ihres Todes in dem Staat, in dem sie sich befinden, bewilligt werden. Und was ist, wenn Sie Immobilien in zwei, drei oder sogar vier verschiedenen Staaten besitzen? Dann werden Ihre Lieben mit zwei, drei, vier oder mehr Nachlassverfahren konfrontiert, und Sie werden erhebliche Zeit und Kosten für die Beilegung Ihres Vertrauens hinzufügen, weil Ihre Lieben für mehrere Nachlassverfahren und mehrere Nachlassanwälte zahlen müssen ..

Insbesondere, wenn Ihre Eigenschaft außerhalb der Staatseigenschaft in Ihrem individuellen Namen oder als gemeinsam mit einer anderen Person als Mieter betitelt ist, holen Sie die Eigenschaft in Ihr Vertrauen. Und lassen Sie sich nicht dazu verleiten, dass Sie, wenn Sie gemeinsam mit jemandem Immobilien besitzen, davon ausgehen, dass sie durch das Recht der Überlebenden auf den anderen Eigentümer übergehen und nach dem Tod des Nachlasspfichtigen vermieden werden. Die meisten Staaten sind nicht in der Lage, Mietern im gemeinsamen Eigentum zu begegnen, wenn die Urkunde nicht ausdrücklich Rechte auf Hinterbliebene vorsieht, und daher muss Ihr Teil der Immobilie bewilligt werden. Erkundigen Sie sich bei einem Anwalt in dem Staat, in dem sich die Immobilie befindet, um sicherzugehen, dass der Titel so lautet, wie Sie es möchten, und falls nicht, wird eine neue Urkunde vorbereitet und aufgezeichnet.