Kapitalgewinnberechnungen Arbeitsblatt

Fangen wir einfach an. Wir werden ein Arbeitsblatt erstellen, um Kapitalgewinne zu berechnen. Ein Ziel ist es zu sehen, wie die Mathematik funktioniert. Ein zweites Ziel ist es, Ihnen zu zeigen, wie Sie Ihre Investitionsdaten für steuerliche Zwecke organisieren können.

Arbeitsblatt 1. Arbeitsblatt für einfache Kapitalgewinne

Arbeitsblatt für Kapitalgewinne für XYZ-Aktien
# shares	Kaufdatum	Kaufpreis	Provision	Kostenbasis		# shares	Verkauft	Verkaufspreis > Kommission		Verstärkung / Verlust	100
01/03/15	1200	25	1225		100	01/10/16	1400	25		150

In diesem Beispiel organisieren wir zwei Investitionsdaten. Wir haben eine einzige Transaktion, bei der 100 XYZ-Aktien gekauft wurden. und eine zweite Transaktion, bei der 100 XYZ-Aktien verkauft wurden. In diesem Beispiel gibt es keine anderen Anlagekäufe oder -verkäufe. So ist es für uns einfach, den Verkauf mit dem Kauf abzustimmen. Wir organisieren die Daten, die aus Aufzeichnungen oder Erklärungen der Brokerfirma stammen. Und dann in der letzten Spalte berechnen wir Gewinn oder Verlust. Hier entspricht der positive Gewinn dem Verkaufspreis abzüglich des Kaufpreises abzüglich der Kaufprovision minus der Verkaufskommission = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Die Person machte einen Gewinn (Gewinn) von $ 25 auf diese Investition.

Kommen wir nun zu einem komplizierteren Szenario.

Hier organisieren wir Daten aus mehreren Kauftransaktionen. Arbeitsblatt 2. Capital Gains Arbeitsblatt: Mehrfacheinkäufe

Kapitalgewinne Arbeitsblatt für XYZ-Aktien

# Aktien
Kaufdatum	Kaufpreis	Provision	Kostenbasis	> # shares	Verkauft	Verkaufspreis	Provision		Gewinn / Verlust	100	01/03/15
1200	25	1225		150	01/10/16	2100	25		100 02/03/15 999 1225 999 25 1250
						Beachten Sie, dass ich den Gewinn / Verlust-Spalten-Rohling vorerst verlassen habe. Der Gewinn oder Verlust ist genau das, was wir herausfinden wollen. Was bemerken wir hier? Diese Person investierte in XYZ-Aktien und kaufte im Januar 100 Aktien und im Februar weitere 100 Aktien. Im folgenden Januar verkaufte die Person 150 Aktien. Also, was ist die Frage?	Die Frage ist:	Welche Anteile hat diese Person verkauft?	Verkaufte sie alle 100 Aktien im Januar und 50 der Februar-Aktien; oder 100 der Februar-Aktien und 50 der Januar-Aktien; oder 75 Aktien von jedem Los; oder eine andere Kombination?	Hier ist was die IRS sagt:	"Die Basis von Aktien oder Anleihen, die Sie besitzen, ist im Allgemeinen der Kaufpreis zuzüglich der Anschaffungskosten, wie Provisionen und Aufzeichnungs- oder Überweisungsgebühren …"

So weit Gut: wir haben den Kaufpreis zuzüglich der Anschaffungskosten, in diesem Fall Provisionen, in unserem Arbeitsblatt organisiert.

Der IRS fährt fort:

" Identifizierende Aktie oder verkaufte Anleihen. Wenn Sie die Aktien oder die von Ihnen verkauften Anleihen angemessen identifizieren können, sind ihre Basis die Kosten oder andere Grundlagen der jeweiligen Aktien oder Anleihen … "

Und später sagt der IRS:

"

Identifizierung nicht möglich.

Wenn Sie Wertpapiere zu unterschiedlichen Zeitpunkten in unterschiedlichen Mengen kaufen und verkaufen und Sie die von Ihnen verkauften Aktien nicht angemessen identifizieren können, ist die Basis der von Ihnen verkauften Wertpapiere die Basis der Wertpapiere, die Sie zuerst erworben haben Mit Ausnahme von bestimmten Investmentfondsanteilen, die später besprochen werden, können Sie den durchschnittlichen Preis pro Aktie nicht verwenden, um den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf der Anteile zu ermitteln. "

Diese Zitate stammen aus dem Abschnitt "Aktien und Anleihen" in Kapitel 4 der Publikation 550 unter "Basis von Anlageimmobilien".

Sehen wir uns das jetzt an. Wenn wir unserem Broker gesagt hätten, "diese spezifischen Aktien zu verkaufen", dann sind dies die Aktien, auf deren Basis wir unsere Kapitalgewinne berechnen würden. Wenn wir zum Beispiel dem Broker mitgeteilt hätten, alle 100 Aktien, die wir im Februar gekauft hätten, und 50 der Aktien, die wir im Januar gekauft hätten, zu verkaufen, dann wäre unser Gewinn 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 $.

Siehst du, was ich mit der Mathematik gemacht habe? Ich möchte die Basis von 50 Aktien aus dem Januar-Kauf berechnen. Ich habe die Kostenbasis von (1225, die die Provision enthält), dividiert durch die Anzahl der erworbenen Aktien (dies ergibt einen Kosten pro Aktie) und multipliziert mit 50 (die Anzahl der Aktien, die wir verkauft haben). Das ergibt eine Basis von 612. 50. Ich subtrahiere die 612.50 und die Basis von 1250 $ von allen 100 Aktien, die wir im Februar gekauft haben, und der daraus resultierende Gewinn beträgt 225 $. Ok, so bauen wir eine Formel mit spezifischer Identifikation. Aber was wäre, wenn wir unserem Broker nicht sagen würden, bestimmte Aktien zu verkaufen? In dieser Situation, so der IRS, verwenden wir die First-In-First-Out-Methode: "Die Basis der von Ihnen verkauften Wertpapiere ist die Basis der Wertpapiere, die Sie zuerst erworben haben."

Wie sieht das aus? Begriffe einer Formel zur Berechnung der Verstärkung? Nun, wir stellen auf der rechten Seite des Arbeitsblatts fest, dass wir 150 Aktien verkauft haben. Auf der linken Seite sehen wir, dass wir zuerst 100 Aktien gekauft und dann weitere 100 Aktien gekauft haben. Wir nehmen die Basis der Aktien, die wir zuerst erworben haben: mit anderen Worten alle 100 Aktien des Januar-Kaufs, mit einer Kostenbasis von $ 1, 225. So haben wir jetzt Basis für 100 Aktien aus den 150 Aktien identifiziert, die wir verkauft haben. Dann gehen wir weiter zum nächsten Wertpapierkauf. Wir brauchen nur Basis für 50 Aktien, aber der Februar-Kauf war für 100 Aktien. Also teilen wir die Februar-Kostenbasis auf. Hier ist unsere Formel für den Gewinn mit der First-In-First-Out-Methode:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.

Implikationen für das Erstellen eines eigenen Arbeitsblatts:

Erstellen Sie ein Arbeitsblatt für jede Aktie, Anleihe oder andere Anlage, die Sie haben.

Behalten Sie alle Einkäufe auf der linken Seite.

Bestellen Sie die Einkäufe in chronologischer Reihenfolge von der ersten bis zur letzten Bestellung. Behalten Sie alle Verkaufstransaktionen auf der rechten Seite. Wenn Sie eine Tabellenkalkulationssoftware verwenden, verwenden Sie Formeln zur Berechnung von Gewinn oder Verlust mithilfe der Daten in den anderen Zellen.