Können Sie wieder in die Schule einziehen?

Planen Sie den Wechsel ins Ausland, um zur Schule zurückzukehren? Dies war eine Frage, die mir kürzlich von David geschickt wurde, der plant, im Herbst die Graduiertenschule zu besuchen.

Steuerzahler können Umzugskosten abziehen, wenn sie sich zur Arbeit umsiedeln. Um sich für den Abzug zu qualifizieren, muss der Steuerpflichtige zwei Tests bestehen: die Zeit- und Distanzprüfungen. Der Entfernungstest erfordert, dass sich die Steuerpflichtigen mindestens 50 Meilen weiter von ihrem alten Zuhause entfernen als die Entfernung zwischen dem alten Zuhause und dem neuen Arbeitsplatz.

Im Rahmen des Zeittests müssen die Steuerpflichtigen in den 12 Monaten nach dem Umzug für mindestens 39 Wochen Vollzeit arbeiten. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückgabe beantragen, kann jeder Ehegatte die Arbeitsprüfung bestehen und die Kosten sind weiterhin abzugsfähig. Auch die IRS ermöglicht 12 Monate ab dem Zeitpunkt Ihres Umzugs, um diesen Test zu erfüllen. Wenn der Steuerpflichtige selbstständig ist, muss er in den 24 Monaten nach dem Umzug mindestens 78 Wochen in Vollzeit arbeiten.

Absolventen können die Kostenabzugsberechtigung geltend machen, wenn sie sowohl die Distanz- als auch die Zeitprüfung bestehen. Zum Beispiel könnte ein Teilzeitstudent eine Vollzeitbeschäftigung haben oder in der Schule Vollzeit als selbständiger Unternehmer arbeiten.

David plant jedoch nicht, Vollzeit zu arbeiten. Stattdessen arbeitet er in Teilzeit an der Schule durch ein Work-Study-Programm. "Es scheint, dass, wenn ich nicht in Vollzeit arbeite, dass meine Arbeit Studie Beschäftigung die Deduktion nicht erlauben würde", kommentierte David.

Und er hat recht. Teilzeitbeschäftigung qualifiziert ihn nicht für den Abzug.

Dennoch hat David einige Optionen zur Verfügung. Sobald er in der Schule ist, wird er herausfinden können, ob er eine Vollzeitbeschäftigung schaffen kann. Oder vielleicht kann er sein eigenes Beratungsunternehmen gründen. Er sollte auch die Auswirkungen der Lifetime Learning Credit oder der Studiengebühren und Gebührenabzüge auf seine Steuern berücksichtigen.

Indem er seine Steuern mit der Gutschrift einschätzte, konnte er dann sehen, ob er von der beweglichen Abzug profitieren würde.

Und um auf der sicheren Seite zu sein, möchte er vielleicht seine Umzugskosten so niedrig wie möglich halten, für den Fall, dass er sich nicht für den Abzug qualifiziert.

Weiterführende Literatur:

• Publikation 521, Moving Expenses
• Publikation 970, Steuervorteile für Bildung