Regeln für die Beantragung der Student Loan Interest Abzug

Während die meisten Zinszahlungen für Privatschulden nicht steuerlich absetzbar sind, hat die Regierung eine Ausnahme für Studiendarlehen gemacht. Der Abzug kann Ihr steuerpflichtiges Einkommen je nach Situation um Tausend reduzieren.

Überblick über die Abzinsung von Studentendarlehen:

Die Abzinsung von Studentendarlehen ermöglicht es einer Person, alle tatsächlich gezahlten Zinsen, die nicht nur kumuliert wurden, auf ein Studentendarlehen während des Kalenderjahres abzuziehen, solange bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

Der maximale Abzug beträgt $ 2.500 und unterliegt Einkommensbeschränkungen.

Dieser Abzug ist eigentlich eine "über der Linie" -Anpassung, was bedeutet, dass Sie Ihre anderen Abzüge nicht auflisten müssen, um sie zu erhalten. Mit anderen Worten, Sie können den Standardabzug nehmen und trotzdem Ihre Studentendarlehenszinsen abziehen.

Berechtigtes Interesse:

Der tatsächliche Abzug erfordert die Verwendung einer komplexeren Formel, aber die grundlegende Prämisse ist einfach. Im Wesentlichen können Sie nur den Teil jeder Darlehenszahlung abziehen, der Zinsen darstellt.

Etwaige Gebühren, die im Voraus bezahlt werden müssen, um das Darlehen zu erhalten, wie z. B. Emissionsgebühren, können auch über die Laufzeit des Darlehens abgezogen werden.

Bestimmte Arten von Darlehen qualifizieren nicht für die Student Loan Interest Deduction. Diese schließen ein Darlehen ein, das von einem qualifizierten Plan wie einem 401K oder 403b und Darlehen genommen wird, die zwischen nahe stehenden Parteien gemacht sind. Zum Beispiel, wenn Ihr Großeltern Ihnen einen persönlichen Kredit für Ihre Bildungsausgaben gab, wären die Zinsen auf das Darlehen nicht steuerlich absetzbar.

Ferner darf das für den Kredit erhaltene Geld nur für Unterricht, Zimmer, Verpflegung, Bücher oder Gebühren verwendet werden.

Einschränkungen:

Für die Zinsen, die als abzugsfähig betrachtet werden sollen, müssen alle folgenden Punkte zutreffen:

• Ihr Anmeldestatus in nicht getrennt eingereichte Anmeldungen.
• Niemand kann Sie als Befreiung von seiner Steuererklärung in Anspruch nehmen.
• Sie sind gesetzlich verpflichtet, die Zinsen für das Studentendarlehen zu zahlen.
• Sie haben tatsächlich die Zinsen bezahlt. Die Kumulation von Zinsen auf Ihren Saldo selbst ist nicht abzugsfähig.

Eines der häufigsten Missverständnisse über die Abzinsung von Studentendarlehen besteht darin, dass ein Elternteil Anspruch darauf erheben kann, dass er bei der Auszahlung von Zahlungen für das Darlehen seines Kindes hilft. In der Tat ist das nicht der Fall. Ein Elternteil kann den Abzug nur in Anspruch nehmen, wenn er persönlich für diesen Kredit haftet. Dies bedeutet, dass Stafford-, Perkins- und PLUS-Graduate-Kredite nicht an einen Elternteil abziehbar sind, da der Student der Kreditnehmer ist.

Income Phase-Outs:

Der Student Loan Interest Deduction wird für Steuerzahler mit bestimmten Modified Adjusted Gross Income (MAGI) reduziert (oder "ausgemustert").

Für Steuerpflichtige, die den Single-, Head of Household- oder Widow (er) -Status beantragen:

• $ 59, 999 (MAGI) oder weniger - Der vollständige Abzug ist zulässig.
• $ 60, 000 - 74, 999 (MAGI) - Ein Teilabzug ist zulässig.
• $ 75, 000 (MAGI) oder mehr - Kein Abzug ist erlaubt.

Für Steuerpflichtige, die eine Hinterlegung beantragen Gemeinsamer Status:

• $ 119, 999 (MAGI) oder weniger - Der vollständige Abzug ist zulässig.
• $ 120, 000 - $ 149, 999 (MAGI) - Ein teilweiser Abzug ist zulässig.
• $ 150, 000 oder mehr - Kein Abzug ist erlaubt.

Koordination mit anderen Steuervergünstigungen:

Die Student Loan Interest Deduction kann im selben Jahr wie die Hope Scholarship und Lifetime Learning Tax Credits genommen werden.

Es gibt jedoch eine "Double Dipping" -Regel, die es untersagt, die Zinsen zweimal abzuziehen, wenn sie für eine gesonderte Art von Abzug in Frage kommen.