Abschnitt 529 Sparpläne können Ihnen helfen, College

Die Finanzierung von Hochschulen ist eine große Sorge für Eltern, Großeltern und andere Angehörige. Eine intelligente Investition wie ein Sparkonto nach Section 529 kann Ihnen dabei helfen, Ihr Vermögen aufzubauen und mehr Geld für das College Ihres Kindes zu sparen.

Dieser Anfängerleitfaden gibt Ihnen einen guten Überblick über die Vor- und Nachteile eines Abschnitts 529-Plans. Wenn Sie glauben, dass es etwas ist, was Sie weiterverfolgen möchten, besprechen Sie die Option mit Ihrem Finanzplaner, um die neuesten Details für Ihren Staat zu erhalten und Hilfe bei der Entscheidung zu erhalten, ob es eine gute Option für Ihre Familie ist.

Was ist ein Sparplan nach Section 529?

Section 529-Pläne gelten als eine der besten Optionen zum Sparen für die College-Ausbildung eines Kindes. Sie werden nach dem spezifischen IRS-Code, der ihre Verwendung erlaubt, "Section 529" -Pläne genannt.

Es gibt zwei Arten von Section 529-Plänen: Sparkonten und vorausbezahlte Studienpläne. Dieser Artikel überprüft speziell Sparkonten des Abschnitts 529.

Das Sparbuch des § 529 ermöglicht es, Beiträge nach Steuern im Namen eines bestimmten Begünstigten (nicht nur eines Kindes) zu leisten. Diese Beiträge dürfen steuerbegünstigt werden und können möglicherweise steuerfrei für qualifizierte Bildungsausgaben abgezogen werden.

Wer ist der ideale Investor für einen Sparplan nach Section 529?

Ein Sparplan nach Section 529 ist ideal für Eltern oder Großeltern, die eine Kombination der folgenden Faktoren haben:

• Sie möchten mehr als $ 2,000 pro Jahr sparen.
• Sie leben in einem Bundesstaat, in dem Sie einen staatlichen Einkommenssteuerabzug erhalten, wenn Sie zu einem Plan gemäß Section 529 beitragen.
• Sie verdienen genug Geld, um von der Verwendung eines Coverdell ESA ausgeschlossen zu werden.
• Sie haben mehrere Kinder in der Hoffnung, dass alle das College besuchen werden.
• Sie beginnen spät im Leben der Kinder mit der Planung für das College.
• Sie planen, große Summen für College-Kosten zu sparen.
• Sie erwarten, dass Ihre Kinder teure Studienprogramme besuchen.
• Sie möchten die Freiheit haben, die Vermögenswerte aus jedem von Ihnen gewählten Grund zurückzufordern.
• Sie möchten ein geliebtes College finanzieren, während Sie die Größe Ihres eigenen Anwesens deutlich reduzieren.

Die potenziellen Vorteile

Das steuerlich verzögerte Wachstum und die potenziellen steuerfreien Entnahmen im Zusammenhang mit einem Abschnitt 529 machen es für Einzelpersonen sehr attraktiv, die das Wachstum ihrer College-Ersparnisse maximieren möchten.

Während andere Pläne (wie die Coverdell ESA) diese Funktion anbieten, erlaubt der Abschnitt 529 einem Elternteil oder Spender, die Kontrolle über die Vermögenswerte auf unbestimmte Zeit zu behalten. Es erlaubt ihnen sogar, den Plan zu schließen und ihr Geld zurückzubekommen (vorbehaltlich der Strafen).

Darüber hinaus sehen die Pläne gemäß Section 529 in 35 verschiedenen Staaten inländische Einkommensteuerabzüge vor.Sie können auch von einer Reihe von staatlichen Beihilfeberechnungen abgeschirmt werden.

Die potenziellen Nachteile

Obwohl es weniger Abstriche an den Plänen von Section 529 gibt als viele andere Konten, gibt es immer noch einige, die es zu beachten gilt. Die größte ist, dass die Ausschüttungen aus dem Abschnitt 529 für die Kosten vor der Hochschule (Klassen K-12) nicht als qualifizierte Ausgaben gelten.

Zusätzlich können die Anlageoptionen in Section 529 auf 10-30 Investmentfonds beschränkt sein. Andere Arten von Konten haben fast das gesamte Investmentfundusuniversum zum Kauf zur Verfügung.

Was sind Ihre Investitionsoptionen?

§ 529 Sparpläne haben ein voreingestelltes Menü mit Investitionsmöglichkeiten für Investmentfonds. In den meisten Fällen wird ein Plan des Abschnitts 529 mit einer Investmentfondsgesellschaft einen Vertrag abschließen, um den Plan zu verwalten. Die Investmentfonds dieser Gesellschaft werden wiederum das Ausmaß der verfügbaren Investitionsentscheidungen sein.

Viele der Sparpläne nach Section 529 bieten "altersbasierte" Anlagemöglichkeiten, bei denen Ihre Anlage je nach Alter Ihres Kindes zwischen Aktien-, Anleihen- und Geldmarktfonds aufgeteilt wird. Mit zunehmendem Alter wird der Fonds in seinem Anlagemix konservativer.

Sie dürfen Ihre Anlagestrategie innerhalb von 12 Monaten nur einmal ändern. Ausnahmen werden gemacht, wenn Sie Ihre Vermögenswerte aus dem Plan eines Staates in einen anderen verschieben oder den Plan des Abschnitts 529 auf einen neuen Begünstigten übertragen.

Was sind die Steuervorteile?

Der größte Steuervorteil des Plans nach Section 529 besteht darin, dass er eine steuerbegünstigte Akkumulation und steuerfreie Entnahmen für qualifizierte Ausgaben ermöglicht.

Mit anderen Worten: Sie müssen keine Steuern auf das jährliche Wachstum Ihrer ursprünglichen Investition zahlen, wenn das Geld für Bildung verwendet wird.

Es gibt keinen bundesweiten "Steuerabzug", um Geld in einen Plan gemäß Section 529 zu stecken. Die Beiträge werden mit "Nachsteuer" -Dollar gemacht und senken nicht, was Sie dem IRS schulden.

Allerdings bieten 35 Staaten, einschließlich des District of Columbia, ihren Anwohnern einen Einkommenssteuerabzug für die Finanzierung eines Abschnitts 529. Oft ist dieser Abzug auf die Verwendung des Plans Ihres Staates beschränkt.

Darüber hinaus erlauben Section 529-Pläne einige ziemlich fortgeschrittene Nachlasssteuerplanungsstrategien für Familien, die versuchen, Erbschaftssteuern zu vermeiden.

Was sind die förderfähigen Ausgaben?

Ein Kontoinhaber kann im Namen des Begünstigten eine steuerfreie Verteilung für "qualifizierte" College- oder Studiengebühren (in den meisten Staaten) veranlassen. Im Gegensatz zu Coverdell ESA sind elementare und sekundäre Bildung keine qualifizierten Ausgaben in den Plänen des Abschnitts 529.

Die IRS-Regeln für qualifizierte Ausgaben nach Abschnitt 529 sind zwar immer noch recht liberal, aber strenger als die Coverdell-Klausel:

• Unterricht
• Raum und Vorstand (der Schüler muss mindestens zur Halbzeit angemeldet sein) > Computer / Laptops (nur wenn die Schule sie benötigt)
• Bücher und Zubehör (wie von der Universität gefordert)
• Wie wirkt sich Section 529 auf die finanzielle Beihilfe der Bundesregierung aus?

Section 529 Sparkonten haben einen minimalen Effekt auf Bundeszuschüsse, da sie als Vermögenswert der Muttergesellschaft angesehen werden.Als solche werden 5. 64% ihres Wertes gegen die Förderfähigkeit der Beihilfe angerechnet.

Darüber hinaus schließen einige Staaten die Vermögenswerte des Abschnitts 529 vollständig aus der Anspruchsberechtigung für staatlich finanzierte Finanzhilfen aus.

Wenn der Eigentümer ein Großelternteil, ein Mitglied der Großfamilie oder eine nicht verwandte Person ist, wird argumentiert, dass das Vermögen überhaupt nicht mit einer finanziellen Beihilfe gerechnet wird. Dies liegt daran, dass es keinen Ort gibt, an dem andere Personen als Eltern oder Schüler im FAFSA-Formular über Vermögenswerte berichten.

Anspruchsvoraussetzungen

§ 529 Sparpläne haben die flexibelsten Anspruchsvoraussetzungen eines College-Sparvehikels. Im Wesentlichen kann jedermann ohne Rücksicht auf das Alter, das Einkommen oder die Beziehung einer der Parteien einen Plan von Section 529 im Auftrag eines anderen eröffnen und dazu beitragen.

Beitragsregeln

Die einzige Grenze für Beitragszahlungen ist eine "Lebenszeitgrenze" pro Empfänger, die von jedem einzelnen Staat festgelegt wird. Diese Begrenzung soll verhindern, dass Einzelpersonen ein College-Sparkonto dramatisch überfinanzieren, was realistisch benötigt wird. Diese Lebensdauergrenze reicht von $ 100,000 bis zu $ ​​300,000 und variiert von Staat zu Staat.

Darüber hinaus müssen die Beitragszahler die Regeln für Spendenabgaben in Bezug auf größere Beiträge kennen. Normalerweise verlangt ein Geschenk von über $ 12, 000 an jeden außer Ihrem Ehepartner, dass Sie eine Geschenksteuererklärung für dieses Jahr einreichen.

Gemäß Section 529-Plänen gibt es eine Sonderbestimmung, die es Einzelpersonen erlaubt, Beiträge von fünf Jahren ($ 60, 000 pro Erwachsenem / Ehepartner) für einen Begünstigten innerhalb eines Jahres in den Plan einzubringen, ohne eine Menge.

Ein Geschenk dieses Betrages erfordert eine besondere Wahl, die auf einem Bundesformular 709 im Jahr des ersten Geschenks erfolgen muss.

• Zusätzliche Geschenke an diese Person in den folgenden fünf Jahren, auch wenn sie nicht in den Plan gemäß Section 529 fallen, lösen wahrscheinlich eine Schenkungssteuer auf den überschüssigen Betrag aus.
• Beitragseinreichung

Es gibt keine Frist für Beiträge zu einem Abschnitt 529-Plan.

Auszahlungsregeln

Es gibt keine Steuern oder Strafen für Auszahlungen zur Finanzierung von Bildungsausgaben, solange die Auszahlung nicht die tatsächliche Höhe der qualifizierten Ausgaben übersteigt. Wenn überschüssige Mittel abgezogen werden, unterliegt ein Teil der Besteuerung und eine Strafe von 10% (dies kann in bestimmten Fällen aufgehoben werden).

Behandlung von nicht verwendeten Mitteln

Es gibt keine Regeln oder Altersgrenzen für die Verwendung von Fonds des Abschnitts 529 durch. Wenn für eine Person kein Section 529-Plan mehr erforderlich ist, kann sie auf ein anderes zukünftiges Student-Konto übertragen werden. Dies schließt unmittelbare Familienangehörige des ursprünglichen Begünstigten, Eltern, Cousins, Tanten und Onkel sowie Schwiegereltern ein.