Wann sind IRAs oder 401 (k) s für Gläubiger verfügbar

Es ist eine Frage, die oft gestellt wird: Wenn jemand stirbt, der eine IRA oder 401 (k) verlässt, muss das Geld verwendet werden, um seine Rechnungen zu bezahlen? Wenn Ihr geliebter Mensch vor kurzem verstorben ist und er diese Art von Altersvorsorgekonten besaß, werden Sie davon profitieren, die Regeln zu verstehen. Die schnelle und einfache Antwort ist, dass es darauf ankommt, ob das Konto zum Zeitpunkt seines Todes einen bestimmten Begünstigten hatte, einen anderen als den Nachlass des Erblassers.

Was ist ein designierter Begünstigter?

Ein IRA oder 401 (k) hat einen bestimmten Begünstigten, wenn der Verstorbene vor seinem Tod ein Begünstigungsformular für das Konto ausgefüllt hat.

Wenn mindestens einer dieser benannten Begünstigten den Verstorbenen überlebt, geht das Alterskonto direkt auf diese Person außerhalb der Erbschaft über. Es vermeidet die Reichweite der Gläubiger des Erblassers, weil ein Teil des Nachlassverfahrens das Verwenden von Gutvermögen einbezieht, um die Schulden des Erblassers zu befriedigen. Wenn der IRA oder 401 (k) nicht Teil des Nachlasses wird, kann er nicht zur Zahlung der letzten Rechnungen des Erblassers verwendet werden.

Was passiert, wenn es keinen überlebenden designierten Begünstigten gibt?

Wenn der Verstorbene vor seinem Tod eine Begünstigungserklärung ausgefüllt hat, aber alle genannten Begünstigten ihn vorzeitig entlassen, kann eines von zwei Dingen eintreten:

• Das IRA- oder das 401 (k) -Konto wird in das Erbschaftsvermögen des Erblassers übergehen und zur Zahlung der endgültigen Rechnungen des Erblassers oder
• Der IRA oder 401 (k) wird gemäß den Bedingungen der Zahlungsrichtlinien der IRA oder 401 (k) Verwahrungsstelle direkt an die Erben des Erblassers außerhalb des Ersuchens übergeben. Wenn dies geschieht, wird der IRA oder 401 (k) nicht verwendet, um die letzten Rechnungen des Verstorbenen zu bezahlen.

Erben sind Personen, die mit dem Verstorbenen so eng verwandt sind, dass sie in Abwesenheit eines Testaments berechtigt wären, von ihm zu erben.

Was passiert, wenn der Erblasser ein Formular zur Benennung des Begünstigten nicht ausgefüllt hat?

Wenn der Erblasser ein Formular zur Benennung des Begünstigten nicht ausfüllt, können die gleichen zwei Szenarien auftreten. Entweder die IRA oder 401 (k) werden in den Erbschaftsnachlass des Erblassers übergehen und für die Zahlung der letzten Rechnungen des Erblassers zur Verfügung stehen, oder die IRA oder 401 (k) werden direkt an die Erben des Erblassers weitergegeben, sicher vor den Händen von Gläubiger.

Was passiert, wenn der Nachlass des Erblassers der benannte Begünstigte ist?

Hier gibt es keine Vermutungen. Die Alterskonten würden in seinen Nachlass für die eventuelle Überweisung an die Begünstigten seines Nachlasses, die in seinem Willen zum Erhalt seines Eigentums genannt werden, gehen. Aber diese Begünstigten können nur das übernehmen, was übrig bleibt, nachdem die letzten Rechnungen des Erblassers, die Steuern und die Ausgaben für den Betrieb des Nachlasses bezahlt wurden.

Die Rentenfonds würden verwendet, um diese Rechnungen und Ausgaben zu begleichen, es sei denn, das Vermögen enthält ausreichende Barmittel, um die Schulden anderweitig zu begleichen, beispielsweise wenn der Verstorbene eine Lebensversicherung mit Erlösen aus seinem Vermögen zu diesem Zweck abgeschlossen hätte.

Einige komplizierte Steuergesetze betreffen geerbtes ERISA-qualifiziertes Altersguthaben, so dass es wahrscheinlich ist, dass der Testamentsvollstrecker oder persönliche Vertreter des Nachlasses zuerst anderes Vermögen verkaufen wird, wenn das Immobilienvermögen liquidiert werden muss, um diese Verpflichtungen zu erfüllen.

HINWEIS: Gesetze ändern sich häufig und diese Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt für aktuelle Rechtsberatung. Die Informationen in diesem Artikel sind keine Rechtsberatung und kein Ersatz für Rechtsberatung.