Sind Geschenke an Ihren Ehepartner steuerpflichtig? Es hängt davon ab,

Unterliegen Geschenke an Ihren Ehepartner der Bundessteuer? Wie viele Fragen zur Besteuerung lautet die Antwort: "Es kommt darauf an." Ein Geschenk an Ihren Ehepartner kann steuerpflichtig sein, wenn es sich nicht um einen US-Bürger handelt und es sich nicht um ein "Geschenk von Interesse" handelt.

Geschenke an Bürger-Ehegatten gegen Nicht-Bürger-Ehegatten

Der unbegrenzte Familien-Abzug erlaubt Ihnen, Ihrem Ehepartner jede Menge Geld oder Eigentum zu schenken, ohne die Bundesgeschenksteuer oder eine Staatsgeschenksteuer zu zahlen, wenn Sie in einem leben Zustand, der einen auferlegt.

Dies hängt jedoch davon ab, dass sie US-Bürgerin ist.

Sie haben eine andere Möglichkeit, wenn Ihr Ehepartner kein US-Bürger ist: Der jährliche Ausschluss von Schenkungssteuern für Geschenke, die speziell an Nicht-Staatsangehörige geleistet wurden. Dieser jährliche Ausschluss betrug $ 143, 000 im Jahr 2013 und stieg auf $ 145, 000 im Jahr 2014, $ 147, 000 im Jahr 2015 und $ 148, 000 im Jahr 2016. "Annual" ist das Schlüsselwort. Sie können so viel pro Jahr geben, ohne dass die Schenkungssteuer anfällt, die sich im Laufe eines Lebens beträchtlich erhöhen kann und die Staatsbürgerschaft auf lange Sicht zu einem Non-Issue macht.

Geschenke von gegenwärtigem Interesse gegen Geschenke von zukünftigem Interesse

Es gibt einen anderen Fang außerhalb der Staatsbürgerschaft. Ein Geschenk an Ihren Ehepartner berechtigt nur dann zum unbeschränkten Familienabzug, wenn er ein "gegenwärtiges Interesse" an dem begünstigten Vermögen hat. Dies bedeutet, dass Sie das Eigentum ihr ganz für ihre Verwendung, ihren Genuss und ihren Nutzen übergeben müssen, frei von jeglichen Bedingungen. Sie nimmt den alleinigen Besitz an dem Geschenk an, wenn es sich um echtes oder materielles Eigentum handelt.

Vergleichen Sie dies mit einem Geschenk für "zukünftige Interessen". Ein zukünftiges Geschenk ist ein Geschenk, das Ihr Ehepartner bis zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft nicht voll nutzen wird. Ein Geschenk eines zukünftigen Interesses qualifiziert nicht für den unbegrenzten ehelichen Abzug, den $ 14, 000 jährlichen Ausschluss von den Geschenksteuern für die Geschenke, die an Nicht-Gatten gemacht werden, oder den $ 148, 000 jährlichen Ausschluss von den Geschenksteuern für die Geschenke, die an Nichtbürger gemacht werden Ehegatten.

Mit anderen Worten, es ist immer steuerpflichtig.

Wenn Sie ein Wohneigentum für sich selbst in einem Grundstück reservieren, das Ihrem Ehepartner vollständig abgetreten wird, wenn Sie sterben, ist dies ein zukünftiges Zinsgeschenk - sie wird erst dann der volle Eigentümer des Eigentums, wenn Sie sterben. diese Zeit. Ein Geschenk an einen Trust zugunsten Ihres Ehegatten ist auch ein zukünftiges Zinsgeschenk - Ihr Ehegatte hat kein sofortiges Recht, das Eigentum zu nutzen, zu genießen und davon zu profitieren, weil der Trust es besitzt und kontrolliert. Das gesamte Geschenk ist für Schenkungssteuerzwecke steuerpflichtig, unabhängig davon, ob Ihr Ehepartner US-amerikanischer Staatsbürger ist und dem IRS auf Formular 709, US-Steuererklärung für Geschenke (und Generation-Skipping-Überweisung), gemeldet werden muss.

Ausnahmen bestehen

Steuergesetze enthalten ausnahmslos Fänge und Lücken, die Regeln so ändern können, wie sie auf der Oberfläche erscheinen.Zum Beispiel kann die Bildung eines qualifizierten inländischen Treuhandvermögens zugunsten Ihres Ehegatten Ihnen erlauben, ein Geschenk nach ihrem Tod ohne Steuern an sie weiterzugeben. Aber diese Arten von Trusts sind kompliziert, also sprechen Sie mit einem Anwalt oder Steueranwalt, um sicherzustellen, dass Sie alle Auswirkungen und Regeln verstehen. Ein Fachmann kann Ihnen auch helfen, andere Weisen zu erforschen, um diese Steuer auszuweichen.

HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig, und die obigen Informationen entsprechen möglicherweise nicht den neuesten Änderungen. Bitte konsultieren Sie einen Steuerberater oder einen Anwalt für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Steuer- oder Rechtsberatung und ersetzen keine Steuer- oder Rechtsberatung.