Maximal 529 Grenzen: Beiträge, Salden und Steuern

Höhere Bildung führt oft zu einem höheren Einkommen, insbesondere mit dem richtigen Hochschulabschluss oder Abschluss. Es ist eine gute Investition, aber die Schule ist teuer und die Kosten steigen. Wenn Stipendien nicht in den Karten sind (und selbst wenn sie es sind), ist es eine gute Idee, früh und oft Geld für Bildung zu sparen. Sie könnten sogar Hilfe bei Ihren Steuern bekommen.

Eines der mächtigsten College-Sparfahrzeuge ist der 529 College-Sparplan.

Ihr Geld wächst in diesen Programmen steuerfrei, solange Sie alle relevanten Steuergesetze befolgen und Ihnen erlauben, bedeutende Beiträge zu leisten. Es gibt keine maximale jährliche Beitragsgrenze von 529, aber es gibt noch andere Faktoren, die Sie beachten sollten, wenn Sie entscheiden, wie viel Sie in einem 529 sparen möchten.

Maximale Beitragsgrenzen?

Der IRS legt keine Grenzen dafür fest, wie viel Sie zu einem 529-Plan beitragen können. Als staatlich geförderte Programme legt jeder Staat Grenzen fest, wie viel Sie akkumulieren können. Zum Glück für die meisten Sparer sind diese Höchstgrenzen die geringste Ihrer Sorgen - die meisten Menschen werden nie nahe kommen. Aber wenn Sie das Glück haben, bedeutende Vermögenswerte zur Verfügung zu haben, sollten Sie sich mit Ihrem Staat (oder dem Staat, der Ihre 529 Konten hostet, falls anders) vergleichen.

Staaten begrenzen die Gesamtkontensalden (nicht Jahresbeiträge) auf die erwarteten Gesamtkosten der Hochschulbildung bei den förderfähigen Einrichtungen. Kosten können umfassen:

• Unterricht und Gebühren
• Raum und Brett
• Lehrbücher
• Computer für die Schule
• Graduiertenschule (für eine andere Runde der Ausgaben oben)

Diese Kosten können sich summieren, so sind die maximalen Grenzen entsprechend hoch. Zum Beispiel können Sie in New York Beiträge leisten, bis der Begünstigte in New York 529 Vermögenswerte in Höhe von 375.000 $ hat.

Danach kann das Konto weiter wachsen (z. B. durch ZREPLACEräge), aber neue Beiträge sind nicht zulässig, es sei denn, das Limit wird erhöht. Andere Staaten haben ähnlich hohe Grenzen. Kalifornien setzt das Maximum bei $ 475, 000, und Michigan erlaubt bis zu $ ​​500, 000.

Um die maximal erlaubte Menge in jedem Staat zu finden, besorgen Sie sich eine aktuelle Kopie der Informationsbroschüre dieses Staates. Diese Zahlen ändern sich von Zeit zu Zeit, also überprüfen Sie immer selbst, bevor Sie irgendwelche Entscheidungen über Ihr Geld treffen. Denken Sie daran, dass die maximale Grenze nur einer von vielen Faktoren ist, die bestimmen sollten, welches 529-Programm Sie verwenden. Vor allem, wenn Ihr Heimatstaat Steuervorteile für die Beitragszahlung anbietet, müssen Sie die Vor- und Nachteile eines Ausstiegs aus dem Staat bewerten und einen Abzug aufgeben.

Schenkungssteuerprobleme

Sie können in einem 529-Plan viel Geld sparen, aber es kann zu Komplikationen kommen, wenn Sie Gelder zu schnell hinzufügen.

Die "Schenkungssteuer" begrenzt, wie viel Sie jemand anderem geben können, bevor der IRS involviert wird.Ehepartner, die beide US-Staatsbürger sind, können sich gegenseitig eine unbegrenzte Summe geben, aber die Dinge ändern sich, wenn Sie anfangen, Beiträge zu einem 529-Plan für ein Kind, Enkelkind oder eine andere Person zu leisten. Diese Beiträge können als Geschenke betrachtet werden, und diese Geschenke können Ihre aktuellen oder zukünftigen Steuern beeinflussen.

Jährlicher Ausschluss: Einzelpersonen können jedes Jahr einen bestimmten Betrag schenken, bevor sie Schenkungssteuerfragen auslösen. Dieser Betrag, der als jährlicher Ausschluss bekannt ist, betrug im Jahr 2017 14.000 US-Dollar (obwohl 529 Pläne die nachstehend beschriebenen einzigartigen Vorteile genießen). Dieser Betrag gilt für die Person, die das Geschenk macht - nicht für den Empfänger -, so dass ein verheiratetes Paar, das eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, potenziell bis zu 28.000 $ geben kann, ohne dass es zu Schenkungssteuerproblemen kommt. Nehmen Sie zum Beispiel an, das Ehepaar möchte so viel wie möglich zum Konto des Kindes 529 beitragen, ohne dass es zu einer Schenkungssteuer kommt. Jeder Ehepartner (als Einzelperson) kann bis zu $ ​​14.000 beitragen.

Geben Sie mehr als das Maximum? Sie können mehr als $ 14.000 an dieselbe Person in einem Jahr schenken. Allerdings müssen Sie das Geschenk an die IRS auf Formular 709 melden, was nicht so schlimm ist, wie es sich anhört.

Sie müssen nicht unbedingt Steuern auf das Geschenk zahlen - dies kann potenziell für Ihren lebenslangen Ausschluss gelten.

Fünfjahreswahl: Mit 529 Beiträgen ermöglicht Ihnen die IRS, gleichzeitig Beiträge im Wert von fünf Jahren zu leisten - mit dem Potenzial, Schenkungssteuerfolgen zu vermeiden. Eine Einzelperson könnte 70.000 US-Dollar (oder 140.000 US-Dollar für ein verheiratetes Paar) zu den 529 in einem Pauschalbetrag beitragen, aber Sie müssen Form 709 verwenden, um die fünfjährige Wahl zu übernehmen. Das ist ein mächtiger Weg, um einen Sparplan zu starten. Die Regeln können jedoch kompliziert sein, und es ist leicht, versehentlich Geschenke zu überschneiden und zu viel zu geben. Sie verwenden die Ausschlüsse der nächsten fünf Jahre, so dass zusätzliche Geschenke in diesen Jahren steuerliche Konsequenzen haben können. Auch wenn die Person, die den Beitrag geleistet hat, innerhalb dieses Zeitraums von fünf Jahren stirbt, muss ihr Nachlass möglicherweise einen Teil des Beitrags für die Besteuerung von Erbschaftssteuern zählen (bekannt als "Rückeroberung").

Direktzahlungen: Wenn Sie direkt an eine Hochschule Gebühren für Studiengebühren zahlen, unterliegen diese Zahlungen in der Regel keiner Schenkungssteuer. Das ist keine große Hilfe, wenn Sie Geld für ein Neugeborenes stecken, aber es könnte hilfreich sein, wenn Eltern oder Großeltern aushelfen, während ein Kind in der Schule ist. Diese Strategie ist nicht perfekt - sie ist nur für Studiengebühren nützlich. Geld für Zimmer und Verpflegung oder andere Ausgaben können als Geschenk behandelt werden. Außerdem kann es die Fähigkeit des Schülers beeinträchtigen, finanzielle Hilfe zu erhalten.

Begrenzungen bei Abzügen

Eine weitere wissenswerte Größe ist das Ausmaß, in dem Sie die Steuervorteile für das laufende Jahr erhalten. In einigen Staaten können Sie Anspruch auf eine staatliche Einkommenssteuerabzugsberechtigung haben, wenn Sie zum 529-Plan Ihres Heimatstaates beitragen. Staatliche Steuerabzüge sind normalerweise nicht so großzügig wie Bundessteuerabzüge, aber jeder Dollar zählt, wenn Sie ein Kind großziehen und für die Zukunft planen.

Das primäre Ziel eines 529-Kontos ist wahrscheinlich, Vermögenswerte für zukünftige Ausgaben aufzubauen (keine staatliche Steuerabzugsberechtigung zu erhalten), so dass es Ihnen vielleicht egal ist, welche Grenzen es gibt. Es ist jedoch immer gut zu wissen, wie viel Sie von Beiträgen profitieren können - und Sie möchten keinen Abzug geltend machen, den Sie nicht beanspruchen dürfen.

Beispielsweise können Steuerzahler in New York, die einen New York 529-Plan verwenden, bis zu 5.000 US-Dollar (oder 10.000 US-Dollar für gemeinsam eingereichte Ehepaare) auf ihre Steuererklärungen abziehen. Illinois verdoppelt diese Beträge (ein verheiratetes Paar kann bis zu $ ​​20, 000 abziehen), und einige Staaten erlauben Ihnen, den vollen Betrag Ihrer Beiträge abzuziehen. Um die Angelegenheit noch komplizierter zu machen, stützen einige Staaten die Grenze auf den Steuerpflichtigen, der den Abzug beantragt, während andere für jeden Begünstigten getrennte Limits anwenden (der Beitrag zu mehreren Begünstigten könnte einen höheren Gesamtabzug bewirken).

Beiträge zu einer 529 könnten einen Bundessteuerabzug nicht qualifizieren, aber das soll nicht heißen, dass es keine Bundesleistungen gibt. Gewinne innerhalb einer 529 werden nicht jährlich besteuert, und alle Einnahmen können potenziell steuerfrei ausgezahlt werden, wenn Sie das Geld für qualifizierte Hochschulausgaben verwenden. Wenn Sie die Mittel nicht für qualifizierte Ausgaben verwenden, riskieren Sie natürlich, Einkommensteuer und Strafsteuer auf die Einnahmen zu zahlen.

Wichtige Informationen

Diese Seite bietet einen allgemeinen Überblick über komplizierte Steuerthemen und staatliche Programme. Sie ersetzt jedoch keine professionelle Beratung. Bevor Sie große Entscheidungen treffen oder mit Ihrem Geld handeln, wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater vor Ort und einen Finanzplaner, der mit den Regeln in Ihrem Bundesstaat vertraut ist. Die Informationen auf dieser Seite können ungenau sein oder nicht auf Ihre individuellen Umstände zutreffen. Es ist immer besser, Probleme zu verhindern, bevor sie auftreten (durch Beratung mit einem Experten), als sie zu beheben. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Steuer- oder Rechtsberatung und ersetzen keine Steuer- oder Rechtsberatung.