Welche Sanktionen verhängen die IRS?

Wenn die IRS Strafen auferlegt

Die IRS sagt,

"Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht bis zum Fälligkeitsdatum einreichen, müssen Sie möglicherweise eine Strafe zahlen. Sie müssen möglicherweise auch eine Strafe zahlen, wenn Sie Ihre Steuer erheblich unterschätzen, eine meldepflichtige Transaktion unterschätzen, einen fehlerhaften Anspruch auf Erstattung oder Gutschrift stellen oder eine leichtfertige Steuererklärung einreichen.Wenn Sie bei Ihrer Rückkehr betrügerische Informationen angeben, müssen Sie möglicherweise eine Gebühr zahlen. zivile Betrugstrafe. "

Hier sind die häufigsten Strafen für persönliche Steuererklärungen (einschließlich Schedule C für Einzelunternehmer und Single-Member LLCs, Partnerschaftsrenditen und s Corporation Rückkehr:

Strafen für verspätete Einreichung / Late Zahlung

• Versäumnis, das Fälligkeitsdatum der Steuer einzugeben: 5 Prozent für jeden Monat oder Teil eines Monats, in dem die Rückgabe zu spät ist, jedoch nicht mehr als 25 Prozent. die Mindeststrafe beträgt $ 135 oder 100 Prozent der Steuer auf die Rückgabe, wenn die Rückgabe mehr als 60 Tage nach dem Fälligkeitsdatum eingereicht wird.
• Zahlungsverzug: 0, 5 Prozent der unbezahlten Steuern für jeden Monat, oder Teil des Monats nach der fälligen Steuer Wenn Sie eine automatische Verlängerung beantragt haben, werden keine Strafen erhoben, wenn Sie mindestens 90 Prozent Ihrer tatsächlichen Steuerschuld bis zum Fälligkeitsdatum und den Restbetrag bis zum Verlängerungsdatum bezahlt haben.
• Die IRS auch erhebt kombinierte Strafen für die Einreichung und die verspätete Zahlung.

Strafen für verspätete Einreichung von Unternehmenssteuererklärungen

Partnerschaft Kehrt zurück. Die Verspätungsgebühr für eine Partnerschaftsretoure beträgt $ 89 für jeden Partner, für jeden Monat oder Teil eines Monats (bis zu 12 Monate) ist die Rückkehr zu spät (oder enthält nicht die erforderlichen Informationen) multipliziert mit der Gesamtanzahl der Personen, die während eines Teils des Steuerjahres der Partnerschaft Partner der Partnerschaft waren.

Es wird keine Vertragsstrafe verhängt, wenn aus der Partnerschaft hervorgeht, dass die verspätete Einreichung aus wichtigem Grund erfolgt ist.

S Corporation Returns Wenn keine Steuer fällig ist, beträgt die verspätete Einreichung der Strafe für die im Geschäftsjahr 2009 eingereichten Rückgaben $ 89 für jeden Monat oder Teil eines Monats (bis zu 12 Monate). oder enthält nicht die erforderlichen Informationen, multipliziert mit der Gesamtzahl der Personen, die während eines Teils des Steuerjahres des Unternehmens Aktionäre der Gesellschaft waren.

Die im vorigen Satz beschriebene Vertragsstrafänderung gilt auch dann, wenn eine Steuerschuld fällig ist. Darüber hinaus erhöht sich die Mindestverzögerung für verspätete Rücksendungen nach 2008, die mehr als 60 Tage verspätet sind, auf 135 US-Dollar oder den Restbetrag der bei der Rückgabe fälligen Steuer, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen für das Formular 1120S.

Genauigkeitsbezogene Strafen

Die beiden häufigsten Präzisionsstrafen sind die "erhebliche Untertreibung" und die "Fahrlässigkeit oder Missachtung der Regeln oder Vorschriften".Diese Strafen werden als pauschale 20 Prozent der Nettounterdrückung der Steuer berechnet.

• Strafe für erhebliches Understatement
  Wenn Sie Ihre Steuer unterschätzen (weniger als die korrekte Steuer anzeigen), hängt die Strafe davon ab, ob die Untertreibung erheblich ist oder nicht. Wenn die Understatement mehr als das größere von 10 Prozent der richtigen Steuer oder $ 5, 000 für Einzelpersonen ist, ist es erheblich. Für Unternehmen gilt das Understatement als wesentlich, wenn die bei Ihrer Rückgabe ausgewiesene Steuer den kleineren von 10 Prozent (oder höher, 10 000 Dollar) oder 10 Millionen Dollar übersteigt.
  Möglicherweise können Sie die substanzielle Understatement-Strafe vermeiden, wenn Sie Ihre Befugnis zur steuerlichen Behandlung der betreffenden Position (en) ordnungsgemäß offenlegen oder wenn Sie eine angemessene Grundlage für Ihre Position haben. (Verwenden Sie das Formular 8275).
• Strafe für Fahrlässigkeit und Missachtung der Regeln und Vorschriften
  Sie können auch Strafen zahlen, wenn Sie IRS Regeln und Vorschriften missachten, eine Steuerposition nicht hinreichend untermauern oder wenn es keinen vernünftigen Grund für Ihre Position gibt. Sie müssen keine Nachlässigkeitstrafe zahlen, wenn ein begründeter Grund für Ihre Position bestand und Sie in gutem Glauben gehandelt haben.

Betrug und Frivolous Return Penalties

• Betrug
  Wenn es aufgrund von Betrug zu einer Unterzahlung der Steuer auf Ihre Rückgabe kommt, wird eine Strafe von 75 Prozent der Unterzahlung aufgrund von Betrug zu Ihrer Steuer hinzugefügt. Nachlässigkeit oder Unkenntnis des Gesetzes sind kein Betrug.
• Frivole Rückkehr
  Wenn Sie eine leichtfertige Steuererklärung einreichen, kann der IRS Ihnen eine Strafe von $ 5,000 auferlegen (und eine ähnliche Strafe für Ihren Ehepartner, wenn Sie eine gemeinsame Rückgabe beantragen). Die IRS sagt, dass eine leichtfertige Rückkehr eine ist, die "nicht genügend Informationen enthält, um die richtige Steuer zu berechnen oder Informationen enthält, die deutlich zeigen, dass die von Ihnen gemeldete Steuer im Wesentlichen nicht korrekt ist."

Sie verwenden, um die IRS Bounces zu zahlen, können sie Ihnen eine Strafe berechnen. Die Strafe beträgt 2 Prozent des Scheckbetrags - es sei denn, der Scheck liegt unter $ 1, 250, in diesem Fall ist die Strafe der Betrag des Schecks oder $ 25, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Strafmilderung von der IRS

Ihr Unternehmen kann sich für eine Strafentschädigung qualifizieren. Sehen Sie diesen Artikel von der IRS auf Strafeentlastung für mehr Information.