Was ist in der Berechnung der Nachlasssteuer enthalten?

Als wir uns zwei einfache Wege zur Senkung der Steuerlast für Nachlässe ansahen, erfuhren Sie, dass eine Person aus ihrem Nachlass Vermögen in Höhe von 5 450 000 US-Dollar ausschließen kann, während sich ein Ehepaar verdoppeln kann. Dies zu $ 10, 900, 000. Dies wirft die Frage: Was ist in der Berechnung Ihres Nachlasses enthalten?

Gemäß dem IRS muss Ihr Bruttovermögen für die Berechnung der Nachlasssteuer "den Wert aller Immobilien beinhalten, an denen Sie zum Zeitpunkt des Todes beteiligt waren. "Mit anderen Worten, im wahrsten Sinne des Wortes die Küchenspüle.

Dies bedeutet unter anderem:

Aktien
Anleihen
Investmentfonds
Bargeld
Geldmärkte
Immobilien
Altersgutschriften > Geschäftspartnerschaften
Automobile
Geistiges Eigentum
Widerrufbare Trusts
Privatwohnungen (abzüglich des Hypothekenwertes)
Sammlerstücke (Kunst, Musikinstrumente, Feines China)
Steuerpflichtige Lebensversicherungsgeschenke Sie haben die steuerfreie Grenze von 14.000 $ pro Jahr überschritten.
Kleidung
Möbel
Zu Ihrem Vermögen zahlbare Raten
Bestimmte Eigenschaft, die Sie innerhalb von 3 Jahren vor dem Tod übertragen haben
Lebensversicherung Erträge, die Sie Ihrem Nachlass oder den Erben
Schmuck
ausgeben müssen
Der Barwert aller strukturierten Annuitäten- oder zukünftigen Kapitalzahlungen (z. B. diejenigen, die Sie in einem Rechtsstreit gewonnen oder irgendwie als Teil einer finanzielle Vereinbarung aus dem einen oder anderen Grund)
Gold, Silber und andere Rohstoffe
Mineralrechte, Holzrechte und andere natürliche Ressourcenrechte
Die gute Nachricht ist jedoch, dass es einige Abzüge gibt.

Diese sind größtenteils auf Beerdigungskosten, Schulden, die zum Zeitpunkt des Todes geschuldet sind, und Vermögenswerte, die auf einen Ehegatten übertragen werden, beschränkt (z. B. könnte ein Ehemann oder eine Ehefrau das Vermögen seines Ehemanns erben und keine Erbschaftssteuern bezahlen, sofern das Formular ausgefüllt wurde). korrekt mit der richtigen Wahl ausgewählt).

Praktisch kann die Einbeziehung von illiquiden Vermögenswerten in die Berechnung Ihrer Nachlasssteuerpflicht Ihre Erben zwingen, einen Teil ihres Erbes zu veräußern.

Eine klassische Illustration ist ein Familienbetrieb. Stell dir vor, dass es schon seit Generationen in der Familie war. In den letzten Jahren hat die lokale Gemeinde ein enormes Wachstum erfahren und den geschätzten Wert Ihrer Immobilie erhöht. Wenn Sie nicht über eine ausreichende Lebensversicherung verfügen, um das notwendige Bargeld für die Deckung der Erbschaftsteuer bereitzustellen, müssen Sie die Farm möglicherweise aufbrechen, indem Sie Teile davon verkaufen oder den Geist aufgeben müssen. ganz weg.

Eine Sache, die Sie beachten sollten: Unwiderrufliche Treuhandfonds sind nicht im Wert Ihrer Immobilie enthalten, vorausgesetzt, Sie haben sie intelligent strukturiert.Das heißt, wenn Sie die Geschenksteuertechniken, unter anderem, die wir in dem früheren Artikel besprochen haben, verwenden, um Geld in eine Treuhand zu Gunsten einer anderen Person oder Personen zu transferieren, und das Treuhandinstrument könnte nicht geändert werden, selbst von Ihnen, so dass es keine Möglichkeit gab, dass Sie jemals das Geld zurückfordern könnten, gehört das Geld nicht mehr Ihnen, es gehört zum Vertrauen. Dies ist einer der Gründe, warum wohlhabende Familien Dinge wie Generation-Skipping-Trusts nutzen; um Geld zu bekommen, und die Zukunft, die es zusammensetzt, wird aus ihren Händen und in die Hände eines legalen Konstruktes kommen, das letztlich ihren Enkeln zugute kommen wird.