Wenn jemand anderes Ihr Kind als abhängiges Kind

Es scheint ziemlich einfach an der Oberfläche zu sein: Sie haben ein Kind, er lebt zumindest zeitweise bei Ihnen, also ist er steuerlich abhängig, oder? Eigentlich ist es nicht so einfach - es gibt nur wenige Steuerfragen.

Sie wären sicherlich nicht der erste oder der letzte Elternteil, der Ihr Kind als abhängiges Kind beanspruchen würde, nur um herauszufinden, dass es jemand anderes bereits getan hat. Es passiert oft genug, dass der Internal Revenue Service spezielle "Tiebreaker" -Regeln hat, die Ihnen dabei helfen, festzustellen, wer tatsächlich das Recht auf eine Abhängigkeitsbindung für ein Kind hat.

Hier ist was Sie wissen müssen und was Sie erwarten können, wenn es Ihnen passiert.

Wer hat es gemacht?

Der IRS kann Ihnen nicht mitteilen, wer Ihre abhängigen Personen beansprucht hat, da dies gemäß Section 6103 des Internal Revenue Code verboten ist. Der IRS kann Informationen in Bezug auf eine Steuererklärung nicht an andere Personen als den Filer weitergeben. Das heißt, Sie haben wahrscheinlich eine ziemlich gute Vorstellung davon, wer Ihr Kind beansprucht hat. Der Täter müsste den Namen des Kindes, seine Sozialversicherungsnummer und sein Geburtsdatum haben. Das verengt das Feld etwas.

Aber es ist nicht immer der andere Elternteil des Kindes, der ihn beansprucht. Vielleicht leben Ihr Ex und Ihr Kind mit einem anderen Verwandten und dieser Verwandte denkt, dass sie Anspruch auf ihn hat. Und manchmal können Eltern nicht herausfinden, wer das Kind für sich beansprucht, weil es sich um Identitätsdiebstahl handelt. Ein Dieb könnte die Sozialversicherungsnummer Ihres Kindes gestohlen haben und verwendet diese nun, um Geld vom US-Finanzministerium zu stehlen.

Die Tiebreaker-Regeln

Zunächst nehmen wir an, dass der Streit zwischen Ihnen und dem anderen Elternteil Ihres Kindes besteht. In diesem Fall sagt der IRS, dass der Elternteil, der ein Kind beanspruchen kann, derjenige ist, der die folgenden Kriterien erfüllt:

• Das Kind lebte bei ihr mehr als bei seinem anderen Elternteil. Angesichts der Tatsache, dass es in den meisten Jahren 365 Tage gibt, ist es für ein Kind normalerweise unmöglich, mit jedem Elternteil eine genau gleiche Zeit zu verbringen. Dank dieser Regel geht die Abhängigkeitsbefreiung fast immer an den sorgeberechtigten Elternteil.
• Angenommen, das Kind hat es irgendwie geschafft, während des Steuerjahres genau die gleiche Zeit im Haushalt der Eltern zu verbringen - oder vielleicht leben die Eltern zusammen, können aber keine gemeinsame Ehe einreichen. return - Die Tiebreaker-Regeln geben die Abhängigkeit von der Befreiung von den Eltern mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen an.

Wenn jemand anderes versucht, dein Kind zu beanspruchen, hat es kein Glück. Ein Elternteil hat immer das erste Recht auf sein Kind als Abhängiger, wenn es ihm möglich ist. Die IRS gibt eine detaillierte Erklärung der Umstände, unter denen kein Elternteil sein Kind in der Veröffentlichung 504 beanspruchen könnte. Es ist selten, aber es passiert gelegentlich.

Was tun?

Wenn Sie festgestellt haben, dass Sie tatsächlich das Recht haben, Ihr Kind zu beanspruchen, drucken Sie als Nächstes Ihre Steuererklärung aus, indem Sie die richtigen Angehörigen auflisten und die Rückgabe beim IRS einreichen. Sie müssen die Rücksendung für die manuelle Verarbeitung per E-Mail senden, da IRS-Computer so programmiert sind, dass sie E-archivierte Rückgaben mit mehreren Ansprüchen für abhängige Personen automatisch ablehnen. Der Versuch einer elektronischen Anmeldung führt nur zu unnötigen und zusätzlichen Verzögerungen bei der Straffung der Situation.

Der nächste Schritt besteht darin, sich auf eine Prüfung der Abhängigen vorzubereiten. Der IRS wird sowohl Ihre Steuererklärung als auch die Rückgabe der anderen Person prüfen, die versucht hat, Ihr Kind zu beanspruchen.

Der IRS wird Fragen stellen und Unterlagen suchen, die auf den Zulassungskriterien und den Tiebreaker-Tests basieren. Sammeln Sie alle Aufzeichnungen, aus denen hervorgeht, dass Ihr Kind bei Ihnen gelebt hat und wann. Idealerweise haben Sie eine Sorgerechtsverordnung oder -vereinbarung, in der genau angegeben ist, wann Ihr Kind in Ihrem Wohnsitz wohnt. Schul- und Krankenakten können ebenso hilfreich sein wie jede Art von Tagebuch, Tagebuch oder Kalender, die die Tage zitiert, die Ihr Kind mit Ihnen verbracht hat.

Mit diesen Aufzeichnungen können Sie das Audit erfolgreich abschließen und Ihre Rückerstattung schützen. Denken Sie daran, soweit es den IRS betrifft und nach seinen Tiebreaker-Regeln ist alles ziemlich schwarz und weiß. Je mehr Dokumentation Sie sammeln können, um zu zeigen, dass Sie diese Kriterien erfüllen, desto besser. Der IRS wird den abhängigen Abzug an denjenigen Steuerpflichtigen geben, der die Regeln erfüllt.

Weitere Informationen zur Durchführung des Prüfungsverfahrens und zu Ihren Rechten, eine Entscheidung in der Publikation 556, Prüfung von Rückgaben, Rechtsbehelfen und Erstattungsanträgen zu beanstanden, können Sie nachlesen. Sie sollten alle Ihre Rechte als Steuerzahler kennen, einschließlich Ihres Rechts, sich an den Steuerzahler-Anwaltsdienst zu wenden. Sie sind berechtigt, eine kostenlose oder kostengünstige Vertretung von öffentlich finanzierten Steuerberatungsstellen zu erhalten.

HINWEIS: Steuergesetze und -sätze können sich periodisch ändern. Konsultieren Sie immer einen Steuerberater für die aktuellsten Zahlen, Prozentsätze und Regeln. Dieser Artikel ist keine Steuerberatung und ist nicht als Steuerberatung gedacht.