Steuern Selbstständige Erwerbstätigkeit

Menschen, die für sich arbeiten, anstatt über einen Arbeitgeber zu arbeiten, erhalten Vergütungseinkommen auf der Grundlage der Gebühren, die ihren Kunden oder Kunden in Rechnung gestellt werden. Selbstständige haben ebenfalls mit ihrer Arbeit verbundene Kosten zu tragen, und diese betriebswirtschaftlichen Aufwendungen verringern unmittelbar die Höhe der selbstständigen Einkünfte, die verschiedenen Bundes- und Staatssteuern unterliegen.

Die Selbstständige Steuerbemessungsgrundlage

Selbstständige werden im Gegensatz zu Arbeitnehmern, die größtenteils mit ihrem Bruttolohn besteuert werden, vor dem Arbeitsentgelt besteuert.

Verschiedene Geschäftsausgaben können von einem Selbständigen direkt mit dem Einkommen verrechnet werden, z. B. Ausgaben für Werbung, Bürobedarf und Ausrüstung. Der Nettobetrag der Selbstständigeneinkünfte, dh nach Abzug der zulässigen Abzüge, unterliegt den folgenden Bundes- und Staatssteuern.

Bundeseinkommenssteuer

Die US-Bundesregierung erhebt eine Einkommenssteuer auf das selbstständige Nettoeinkommen. Diese Steuer wird jedes Jahr auf dem Formular 1040 berechnet. Die Einkommensteuer wird mit steigendem Einkommen schrittweise höher. Die Bundeseinkommensteuer wird nicht automatisch von den Gebühreneinnahmen der Kunden und Kunden abgezogen. Stattdessen überweisen Selbstständige ihre Steuerzahlungen nach dem geschätzten Steuersystem.

Sozialversicherungssteuer

Die Sozialversicherungssteuer ist eine Pauschalsteuer mit einer Höchstgrenze. Die Sozialversicherungssteuer beträgt 12 bis 12 Prozent aller Kompensationseinnahmen bis zu einer maximalen Entschädigung von 118, 500 US-Dollar.

Diese Summe von 118, 500 US-Dollar nennt man die Sozialversicherungslohnbasis. Der Lohnbasisbetrag wird jedes Jahr von der Sozialversicherung festgelegt. Die Sozialversicherungssteuer wird vom Arbeitgeber zur Hälfte und vom Arbeitnehmer zur Hälfte gezahlt. Der Selbständige zahlt beide Hälften der Sozialversicherung, aber auch einen Abzug für den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungssteuer als zusätzlichen Abzug von der Einkommensteuer.

Medicare Tax

Die Medicare-Steuer ist eine Pauschalsteuer in Höhe von 2,9 Prozent auf alle Kompensationseinnahmen. Die Hälfte der Medicare-Steuer, oder 1. 45 Prozent, wird vom Arbeitgeber bezahlt. Die andere Hälfte der Medicare-Steuer, ebenfalls 1.45 Prozent, wird vom Arbeitnehmer bezahlt. Der Selbstständige zahlt beide Hälften, nimmt jedoch einen Abzug für den Arbeitgeberanteil von Medicare als Abzug von der Einkommensteuer vor.

Die Selbstbeschäftigungssteuer

Bei der Selbständigensteuer handelt es sich um die kombinierten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die auf das Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit entfallen. Selbstständige ziehen als Teilpostenabzug auf Seite 1 ihres Formulars 1040 einen Abzug für den Arbeitgeberanteil der Selbständigen-Steuer vor. Die Selbständigensteuer selbst und der Abzug für den Arbeitgeberanteil werden in Schedule SE berechnet.

Staatliche Einkommenssteuer

Die staatlichen Einkommensteuersätze gelten für Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. Einige Staaten haben eine flache Steuerrate (wie Massachusetts 5,3 Prozent pauschal), andere Staaten haben progressive oder abgestufte Steuersätze, und noch andere Staaten haben überhaupt keine Einkommenssteuer.

Stadt- und Lokalsteuern

Städte und Ortschaften im ganzen Land erheben eigene Einkommenssteuern. New York City ist vielleicht das berühmteste Beispiel einer städtischen Einkommenssteuer.

Einige lokale Steuern werden auf Stadtebene erhoben (wie in Ohio), andere Steuern werden auf Kreisebene (wie Indiana) erhoben, während andere Steuern von Schulbezirken (wie in Iowa) gesetzt werden.
Mehr über Stadt- und Gemeindesteuern.

Verschiedene örtliche Unternehmenssteuern

Stadt- und Bezirksregierungen können Gewerbesteuern auf Selbstständige erheben, z. B. eine Gewerbezulassung oder eine städtische Lohnsteuer. New York City schreibt zum Beispiel eine Selbstständigen-Gewerbesteuer für Selbstständige vor. Und San Francisco wendet seine städtische Lohnsteuer auf Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit an.

Lohn- und Gehaltssteuern auf Bundes- und Landesebene

Anders als Lohn- und Gehaltseinkommen unterliegt das selbstständige Einkommen weder der Bundes- und der Landes-Arbeitslosenversicherung, noch unterliegt es staatlichen Versicherungsfonds wie der California State Invaliditätsversicherung.

Einige Staaten erlauben jedoch Selbstständigen, sich freiwillig für Versicherungsprogramme zu entscheiden.

Einkommensreporting für Selbstständige

Ihre Kunden und Kunden können verlangen, dass ein selbstständiger Verkäufer ein Formular W-9 ausfüllt. Die in diesem Formular enthaltenen Informationen werden verwendet, um dem Selbstständigen nach Ablauf des Jahres ein Formular 1099-MISC zur Verfügung zu stellen, über das im Laufe des Jahres Rückzahlungen in Höhe von mindestens 600 USD gemeldet werden können. Das Formular 1099-MISC wird ebenfalls an den IRS gesendet.

Der Selbstständige muss möglicherweise ebenfalls W-9-Formulare von Lieferanten und Subunternehmern anfordern und wiederum 1099-MISC ausstellen, wenn er 600 $ oder mehr an einen einzelnen Anbieter bezahlt hat.

Zusätzlich meldet der Selbstständige sein gesamtes Bruttoeinkommen für das Jahr auf Formular 1040, indem er entweder Schedule F verwendet, wenn er eine Farm betreibt, oder Schedule C, wenn er ein nicht-farmbezogenes Geschäft betreibt.

Arbeitet sowohl als Angestellter als auch als Selbstständiger

Einige Selbstständige arbeiten auch als Angestellte. In dieser Situation wird ihre gesamte Sozialversicherungssteuer unter Verwendung von Schedule SE bei der Berechnung ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern koordiniert. Eine einzige Sozialversicherungslohnbasis, derzeit bei 118.500 Dollar, wird für die Vergütungseinkommen verwendet, sei es als Arbeitnehmer oder als Selbständigerwerbende. Darüber hinaus könnte der Selbstständige in der Lage sein, seine Einbehaltung von Lohneinkommen anzupassen, um mehr Steuern abziehen zu lassen, anstatt geschätzte Zahlungen zu senden.

Was, wenn Sie nicht wirklich selbstständig sind?

Einige Arbeitgeber klassifizieren ihre Mitarbeiter fälschlicherweise als selbstständige Unternehmer. Dies hat den Vorteil (gegenüber dem Arbeitgeber), dass die administrativen und finanziellen Kosten der Gehaltsabrechnung nicht anfallen. Aber dies kann eine enorme Steuerbelastung für den Arbeitnehmer mit sich bringen, der jetzt doppelt so viel Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen muss, wie sie normalerweise zahlen würden.Arbeitnehmer, die der Meinung sind, dass sie fälschlicherweise als unabhängiger Auftragnehmer eingestuft wurden, können sich an den IRS wenden und die Agentur auffordern, die Angelegenheit zu prüfen. Um diese IRS-Untersuchung zu erleichtern, sollte der Arbeitnehmer das Formular SS-8 verwenden, in dem er den IRS auffordert, eine Entscheidung darüber zu treffen, ob der Arbeitnehmer selbstständig oder ein Angestellter ist.