Schedule SE berechnet die Höhe der Selbstständigensteuer, die von einem Geschäftsinhaber geschuldet wird, basierend auf dem Gewinn (Verlust) des Geschäfts des Eigentümers (Einzelunternehmen oder Single Member Limited Company (LLC)) während des Jahres. Die auf der Schedule SE geschuldeten Steuern auf Selbstständige entfallen auf die Sozialversicherung und Medicare.
Was ist Selbstständigkeitssteuer und warum muss ich sie bezahlen?
Denken Sie daran, dass die einzigen beiden Dinge, die sicher sind, Tod und Steuern sind?
Nun, die Selbständigensteuer ist eine dieser Steuern, die jeder bezahlen muss. Die Selbständigensteuer basiert auf dem Einkommen eines Unternehmers und wird für Sozialversicherungs- und Medicare-Zwecke erhoben.
Die meisten Menschen arbeiten für eine andere Person und ihre Sozialversicherungs- / Medicare-Steuern werden von ihren Einkünften aus einem Job erhoben. Aber ein selbstständiger Unternehmer erhält keinen Gehaltsscheck, also bekommt der IRS diese Steuern durch die Selbständigensteuer.
Wer gilt als selbstständig Erwerbstätiger?
Selbstständige Unternehmer umfassen Einzelunternehmer oder Einzelmitglieder mit beschränkter Haftung (LLC) und für Partner ihren Anteil am Einkommen der Partner. Mitglieder in Mehrfachmitglieds-LLCs werden als Partner für Bundeseinkommensteuerzwecke betrachtet. Die auf der Schedule SE geschuldeten Steuern auf Selbstständige entfallen auf die Sozialversicherung und Medicare.
Berechnung der Selbstbeschäftigungssteuer in der Schedule SE
Zur Berechnung der Selbstständigensteuer müssen Sie zuerst das Nettoeinkommen aus Ihrem Unternehmen (oder allen Geschäften, die Sie selbst zusammengerechnet haben) bestimmen.
Netto Der Gewinn aus einem Geschäft wird in Anhang C berechnet. Dann wird der Prozess des Abschlusses des Jahresabschlusses für Selbständigen-Steuern in zwei Teilen durchgeführt:
- Zuerst eine Berechnung zur Bestimmung des Betrags des Abzugs für die Selbständigen-Steuer. in Zeile 27 des Formulars 1040 eingegeben werden. Dieser Abzug wird auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung eingetragen, so dass er Ihr angepasstes Bruttoeinkommen (Ihr steuerpflichtiges Nettoeinkommen vor Abzug) reduziert.
- Zweitens ist der Betrag der Selbständigensteuer Der Gesamtnettogewinn aller Unternehmen wird berücksichtigt, aber nur die ersten 106.800 USD sind für Zwecke der sozialen Sicherheit steuerpflichtig.
Diese Anweisungen gelten für einen sehr einfachen Schedule SE für eine Person mit nur Plan C-Einkommen aus Selbstständigkeit. Wenden Sie sich für komplexere Situationen an Ihren Steuerberater.
Lange Form- und Kurzformberechnung
Schedule SE enthält sowohl eine Kurzform als auch eine Langform. Wenn Sie kein anderes Einkommen als Ihr selbstständiges Einkommen hatten (und Sie andere Qualifikationen erfüllen), können Sie die Kurzform in Abschnitt A ausfüllen. Ansonsten müssen Sie das Langformular in Abschnitt B Ihrer Steuererklärung ausfüllen.
Dokumente zur Berechnung der Selbstständigensteuer
- Eine Kopie der Schedule SE (PDF), die von der IRS-Website heruntergeladen wurde (Sie können das Formular online ausfüllen, speichern und drucken)
- Ihr abgeschlossener Zeitplan C für jede Geschäft, das Sie besitzen.
- Eine Kopie aller W-2-Formulare für das Jahr, die die Sozialversicherungs- und Medicare-Entschädigung für das Jahr anzeigen (Kästchen 3 und 7)
- Ihr Einkommensteuerformular (IRS Form 1040 oder andere)
Short Form Schedule SE
Wenn Sie keinen in Punkt 1 (a, b) beschriebenen Einkommen haben, beginnen Sie mit Zeile 2 und fügen das Nettoeinkommen aus Ihrem Schedule C ein (wenn Sie mehr als einen Schedule C haben, geben Sie insgesamt in Zeile 2).
Summe in Zeile 3.
- Zeile 4: Zeile 3 mit 92 multiplizieren. 35%. Wenn weniger als $ 400, schulden Sie keine Selbständigen-Steuer.
- Zeile 5. Berechnen Sie die Selbständigensteuer:
- Wenn Sie 106, 800 oder weniger verdienen, multiplizieren Sie die Zeile 4 mit 15. 3%
- Wenn Sie 106, 800 oder mehr verdienen, multiplizieren Sie die Zeile 4 mit 2. 9%. addiere $ 13, 243 zum Ergebnis.
- Selbstbeteiligungssteuerberechnung auf Formular 1040 einschließen
- Geben Sie das Ergebnis aus Zeile 5 auf Formular 1040, Zeile 56 ein.
- Zeile 6: Zeile 5 mit 50% multiplizieren und Formular 1040, Zeile 27 eingeben. < Summe aller Einkommen in Zeile 6
- Zeile 8 Add W-2 Informationen über Sozialversicherungslöhne und -tarife und andere Löhne, die der Sozialversicherungssteuer unterliegen (Formular 8919 ist nicht eingezogene Sozialversicherungs- und Medicare-Lohnsteuer)
- Total Line 8 Punkte auf Zeile 8d
- Langer Zeitplan SE (Abschnitt B)
Dieser Abschnitt ist die Lohnsteuerberechnung für Personen, die zusätzlich zu den selbständigen Einkünften ein Einkommen haben.
Die Berechnung kombiniert die FICA-Steuer, die bereits für andere Einkünfte und selbstständige Einkünfte gezahlt wurde, um die geschuldete Selbständigensteuer zu ermitteln.
Zeile 1, geben Sie das landwirtschaftliche Nettoeinkommen (1a) und / oder das Einkommen der sozialen Sicherheit (1b) und insgesamt
- ein. Zeile 2: Geben Sie das Nettoeinkommen aus dem Zeitplan C
- ein. Zeile 3: Gesamtzeilen 1 und 2
- Zeile 4 (a) multipliziert Zeile 3 mit 92. 35%. Wenn Sie weniger als $ 400 sind, schulden Sie keine Selbständigensteuer.
- Inklusive FICA-Steuer (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer), die bereits auf Löhne gezahlt wird, um festzustellen, ob eine Selbständigensteuer geschuldet wird
- Zeile 9: Zeile 8d von Zeile 7 abziehen (maximaler Betrag der Sozialversicherung). Geben Sie 0 oder weniger ein und gehen Sie zu Zeile 11
- Zeile 10: Multiplizieren Sie die
- kleinere Zeile 6 oder die Zeile 9 mit 12. 4 $ Zeile 11: Zeile 6 mit 2 multiplizieren. 9%
- Selbstbeteiligungssteuerberechnung auf Formular 1040
- einschließen Zeile 10 und 11 hinzufügen und das Ergebnis in Zeile 12 und auf Formular 1040, Zeile 56 eingeben.
- Zeile 13 Abzug für die Hälfte der Selbstbeteiligung Lohnsteuer: Multiplizieren Sie Zeile 5 mit 50% und geben Sie Formular 1040, Zeile 27 ein.
- Wie kann ich Datei-Schedule SE erstellen?
Die Schedule SE-Berechnung wird im IRS-Formular 1040 an zwei Stellen eingegeben:
Zeile 27, die das angepasste Bruttoeinkommen um die Hälfte des Selbstständigen-Steuerbetrags
- der Zeile 57 reduziert, um die gesamte Selbstständigkeit einzuschließen. Steuern geschuldet, zusätzlich zu den persönlichen Einkommenssteuern.
- Der Betrag in Zeile 57 wird Ihrer Einkommensteuerberechnung hinzugefügt, um Ihre gesamte Bundessteuerschuld für das Jahr anzugeben.
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Häufig gestellte Fragen zu Steuern für Selbstständige
Steuern für Selbständige können sehr kompliziert sein vor allem, wenn Sie nicht viel Erfahrung haben. Hier sind einige häufige Fragen & amp; Antworten.
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