Informationen zum Verkauf von Mitarbeiteraktien Kaufplanaktien

Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPP) ermöglicht es Ihnen, Aktien von Unternehmensaktien zu einem Preis zu kaufen, der unter dem Marktwert liegt. Die Bedingungen für jeden Plan unterscheiden sich, aber im Allgemeinen können Sie Aktien für etwa 10-15% Rabatt kaufen.

Indem Sie durch Lohnabzüge konsequent an Ihrem ESPP teilnehmen, können Sie über Ihre Arbeitsjahre hinweg eine beträchtliche Summe an Geld sammeln.

Es ist leicht, Reichtum auf diese Weise zu akkumulieren, aber was machen Sie, wenn Sie in den Ruhestand gehen oder sich zurückziehen?

Ziehen Sie nach und nach jedes Jahr etwas von diesem Bestand ab oder verkaufen Sie alles auf einmal? Hier wird es kompliziert.

Beim Verkauf von ESPP-Aktien müssen zwei Dinge beachtet werden: Risiko und Steuern. Sprechen wir zuerst über das Risiko, denn es ist wichtiger als Steuern.

Risiko der Holding-Aktien

Ein Großteil Ihres Vermögens in einer einzigen Aktie zu halten ist riskanter als andere Anlagestrategien, wie zum Beispiel der Besitz eines Aktienindexfonds. Auf meiner Anlagerisikoskala von 1 bis 5 klassifiziere ich die Einzeltitel als Risikostufe 5 und stelle sie in die höchste Risikokategorie im Vergleich zu anderen Optionen.

Wenn Sie sich dem Ruhestand nähern, hat Ihr Geld eine festgelegte Aufgabe zu erfüllen, die darin besteht, Ihnen ein lebenslanges Einkommen zu verschaffen. Es ist töricht, einen großen Teil Ihres zukünftigen Einkommens auf die Aktienperformance eines Unternehmens zu riskieren.

Vielleicht fühlen Sie eine emotionale Bindung an das Unternehmen. Das ist üblich. Das bedeutet jedoch nicht, dass Sie weiterhin viel Aktien von Unternehmen besitzen sollten, wenn Sie in den Ruhestand wechseln.

Wie viel ist zu viel? Addieren Sie den Wert aller Ihrer finanziellen Vermögenswerte wie Spar-, Anlage- und Rentenkonten. Dividieren Sie nun den Wert der Aktie, die Sie besitzen, in Ihre gesamten finanziellen Vermögenswerte. Wenn eine einzelne Aktiengesellschaft mehr als 5% Ihrer finanziellen Vermögenswerte ausmacht, würde ich das als zu viel betrachten.

Hier ist ein Beispiel. Angenommen, Sie besitzen 50.000 $ des Aktienkapitals, und Sie haben insgesamt 500.000 $ an finanziellen Vermögenswerten. Das bedeutet, dass 10% Ihrer finanziellen Vermögenswerte im Unternehmensbestand sind. Das ist zu viel.

Wenn Sie mehr als 5% Ihrer finanziellen Vermögenswerte im Unternehmensbestand haben, sollten Sie einen Verkaufsplan für den Verkauf von Anteilen erstellen. Das ist, wo Steuern herein kommen.

Steuern auf dem Verkauf von ESPP Anteilen

Ihre Aktienkaufplanaktien können einige einzigartige Steuereigenschaften haben. Um dies zu verstehen, gehen wir auf drei Faktoren ein, die zur Besteuerung von ESPP-Beständen beitragen.

1. Berechnen Sie zunächst die Differenz zwischen dem Ausgabepreis (was Sie für die Aktie bezahlt haben) und dem Marktwert (was eine normale Person, die die Aktie kauft, zum Angebotsdatum bezahlen müsste). Dieser Betrag wird im Allgemeinen als Kompensationseinkommen oder verdientes Einkommen betrachtet und normalerweise auf Ihrem W-2 ausgewiesen.
2. Als nächstes gibt es einen Gewinn oder Verlust an der Aktie. Dies ist der Unterschied zwischen dem, was Sie für die Aktie bezahlt haben, und ihrem Wert, wenn Sie sie verkaufen. Diese Art von Gewinn oder Verlust wird wie jeder andere Kapitalgewinn oder -verlust ausgewiesen.
3. Jetzt wird es noch komplizierter. Die Höhe Ihres Gewinns, der entweder dem Kompensationseinkommen oder dem Kapitalgewinn zugerechnet wird, hängt davon ab, wie lange Sie die Aktie gehalten haben. Wenn Sie Ihren Unternehmensbestand verkaufen, je nachdem, wann Sie ihn verkaufen, wird er als qualifizierende oder nicht qualifizierende Disposition klassifiziert. Mit einer qualifizierenden Disposition (dh Sie halten Ihre ESPP-Aktien für mehr als zwei Jahre ab dem Ausgabedatum und ein Jahr ab Kaufdatum) können Sie mehr von Ihrem Gewinn als Kapitalgewinn und nicht als verdientes Einkommen ausweisen. Dies ist vorteilhaft, da der Kapitalertragsteuersatz niedriger ist als der normale Ertragsteuersatz.

Es würde den Rahmen dieses Artikels sprengen, alle steuerlichen Nuancen zu erläutern, aber wenn Sie sich die Sache etwas genauer ansehen wollen, erklärt Fidelity's ESPP-Besteuerung es einfach, es zu erklären, obwohl ich es für immer noch nicht leicht verstehe.

Fazit: Wenn Sie in den Ruhestand mit einer beträchtlichen Menge an Unternehmensaktien eintreten, sollten Sie die Steuern schätzen und prüfen, ob Planungsmöglichkeiten bestehen.

Wenn Sie beispielsweise ein Jahr nach Ihrer Pensionierung Anteile verkaufen, wenn Sie kein Arbeitseinkommen mehr haben, gilt ein niedrigerer Kapitalertragssteuersatz, als wenn Sie die Anteile in dem Jahr verkaufen, in dem Sie in Rente gehen. haben Einkommen verdient, um zu berichten.

Wann man Anteile verkauft

Die meisten Arbeitnehmer, die Zugang zu einem Aktienkaufplan haben, profitieren von einem kontinuierlichen Zyklus des Kaufs von Aktien durch Gehaltsabzüge und Verkaufen der Aktien sobald sie in der Lage sind reduzieren Sie das Risiko, eine einzelne Aktie zu besitzen) oder sofort, nachdem Sie die erforderliche Haltedauer erreicht haben (wenn Sie das Gefühl haben, dass die Verwaltung von Steuern wichtiger ist als das Anlagerisiko, einer einzelnen Aktie übermäßig ausgesetzt zu sein).

Wenn Sie feststellen, dass ein großer Teil Ihrer finanziellen Sicherheit an Ihren Arbeitgeber gebunden ist - also sowohl Ihr aktuelles Einkommen während der Arbeit als auch einen großen Teil Ihres Vermögens durch das Eigentum an Unternehmensaktien, dann sollte die Risikobeurteilung alle Steuerersparnisse übersteigen. Chancen. In dieser Situation arbeiten Sie daran, das Risiko durch den Verkauf von Aktien aggressiv zu reduzieren.

Wenn Sie genug Aktien besitzen, können Sie auch eine gedeckte Call-Strategie anwenden, die Erträge auf dem Aktienmarkt generiert und gleichzeitig festgelegte Preispunkte festlegt, zu denen Sie sie verkaufen werden.

Wenn Sie erhebliche finanzielle Vermögenswerte außerhalb Ihres Unternehmensbestands haben, kann die Planung Ihrer Aktienverkäufe in der steuerlich günstigsten Weise der Faktor sein, der wichtiger ist als das Risiko bei der Entscheidung, wann Sie Aktien verkaufen möchten.