Erfahren Sie mehr über die jährliche Schenkungssteuerausschluss

Der Internal Revenue Code erlegt eine Schenkungssteuer auf Eigentum oder Bargeld auf, die Sie an eine Person geben, jedoch nur, wenn der Wert des Geschenks einen bestimmten Schwellenwert, den jährlichen Schenkungssteuerausschluss, überschreitet. Sie können die Höhe des Ausschlusses jedes Jahr verschenken, ohne eine Steuer zu erheben - und ja, Sie sind dafür verantwortlich, sie zu bezahlen, wenn und wenn sie fällig ist, und nicht der Empfänger des Geschenks.

Der jährliche Schenkungssteuerausschluss

Die jährliche Steuerbefreiung für Schenkungen wurde im Rahmen des Steuererleichterungsgesetzes von 1997 für die Inflation indiziert, sodass der Betrag in den Folgejahren anstieg, um mit der Wirtschaft Schritt zu halten.

Nachstehend ist ein Diagramm dargestellt, das den Anstieg der jährlichen Ausgrenzung von 1997 bis 2015 zeigt. Die Ausgrenzung ist über mehrere Jahre hinweg konstant geblieben und stieg in den Jahren 2002, 2006, 2009 und 2013. Sie kann nur in Schritten von 1 US-Dollar steigen. 000.

Historische jährliche Steuerausschlussbeträge

Jahr	Jährlicher Ausschlussbetrag
1997	$ 10, 000
1998	$ 10, 000 > 1999
$ 10, 000	2000
$ 10, 000	2001
$ 10, 000	2002
$ 11, 000	2003
$ 11, 000 > 2004	$ 11, 000
2005	$ 11, 000
2006	$ 12, 000
2007	$ 12, 000
2008	$ 12, 000 > 2009
$ 13, 000	2010
$ 13, 000	2011
$ 13, 000	2012
$ 13, 000	2013
$ 14, 000 > 2014	$ 14, 000
2015	$ 14, 000
Der Ausschluss bleibt bei $ 14, 000 im Jahr 2016 und verdoppelt sich auf $ 28, 000, wenn Sie verheiratet sind - Sie können $ 14, 000 verschenken und Ihr Ehepartner kann das gleiche tun.	Was es bedeutet Verwechseln Sie nicht den jährlichen Schenkungssteuerausschluss mit der zeitlich unbegrenzten und viel komplexeren Schenkungsteuer. Siehe: Was ist der Unterschied zwischen dem jährlichen Schenkungssteuerausschluss und der Schenkung von Schenkungen auf Lebenszeit?

So funktioniert die jährliche Steuerbefreiung. Sie können jedem bis zu 14.000 $ im Jahr 2016 ohne Schenkungssteuer geben. Da dies ein jährlicher Ausschluss ist, könnten Sie am 31. Dezember $ 14.000 und am 1. Januar weitere $ 14.000 geben, ohne die Regeln zu verletzen oder eine Steuer zu erheben. Wenn Sie am 31. Dezember 15.000 $ gaben, schuldeten Sie eine Schenkungssteuer von 1.000 $, der Wert über dem Ausschlussbetrag bei einem potenziellen Spitzensteuersatz von bis zu 40%.

Das Geschenk muss nicht in einer Pauschale gemacht werden. Die Steuer kommt auch fällig, wenn Sie den Ausschlussbetrag kumulativ überschreiten, wenn Sie also jemand 12.000 $ pro Monat für 12 Monate geben, schulden Sie die Geschenksteuer auf den Restbetrag von 10.000 $.

Die IRS definiert ein Geschenk als alles, wofür Sie im Gegenzug keine volle Gegenleistung erhalten. Wenn Sie Ihrer Nichte ein Grundstück für 100 000 $ verkaufen, aber die Immobilie zu einem fairen Marktwert von 200 000 $ bewertet, haben Sie 100 000 $ geschenkt.Ein fairer Marktwert ist definiert als das, was jemand vernünftigerweise für einen Gegenstand in einem angemessenen Umtausch bezahlen würde, wenn weder er noch der Verkäufer unter dem Druck standen, zu viel zu bezahlen oder zu wenig zu verkaufen. Natürlich ist Bargeld ein Dollar-für-Dollar-Wert gegen den Ausschluss.

Diese Regeln gelten nicht für alles und jeden. Sie können unbegrenzte Geschenke in Form von Unterricht und anderen qualifizierten Bildungsausgaben und medizinischen Kosten machen, wenn Sie die Bildungseinrichtung oder den Pflegedienstleister direkt bezahlen. Wenn Sie schulische oder Arztrechnungen bezahlen, ist dies kein Geschenk und wird nicht auf den Ausschlussbetrag angerechnet. Sie können unbegrenzte Geschenke an politische Organisationen und an Ihren Ehepartner vergeben, vorausgesetzt, Ihr Ehepartner ist ein US-Bürger.