Wie man gewöhnliche notwendige Geschäftsausgaben bestimmt

Der IRS erklärt steuerlich absetzbare Geschäftsausgaben nicht in einfachen Begriffen. Der beste Ort, um Steuerinformationen zu finden, ist der Internal Revenue Service (IRS). Schließlich schreibt die IRS Steuerveröffentlichungen, erstellt Steuerformulare und setzt Steuergesetze durch. Aber die IRS schreibt mit der Annahme, dass Menschen, die ihre Informationen lesen, bereits ein grundlegendes Verständnis von Steuerbegriffen haben.

Im Falle gewöhnlicher und notwendiger Geschäftsausgaben sind die IRS-Definitionen ein wenig trübe, so dass hier, leicht verständlich, Informationen über Steuerabzüge enthalten sind, die Sie möglicherweise für den Besitz und Betrieb eines Forums übernehmen können. Gewinngeschäft.

Was sind Geschäftsausgaben?

Geschäftsausgaben sind Kosten im Zusammenhang mit dem Betrieb eines bestehenden Geschäfts. Die mit der Gründung eines Unternehmens verbundenen Kosten werden als "Kapitalkosten" abgezogen. "Viele, aber nicht alle Geschäftsausgaben sind steuerlich abzugsfähig, wenn Sie Ihr Unternehmen gewinnbringend betreiben.

Die betrieblichen Aufwendungen enthalten keine Kapitalaufwendungen, persönlichen Ausgaben oder Aufwendungen, die zur Berechnung der Kosten der verkauften Waren verwendet werden. Diese Ausgaben werden getrennt auf Ihren Steuern aufgeführt.

Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses sind geteilte Kosten (d. H. Versicherung, Hypothek oder Miete und Stromrechnungen), da die Kosten sowohl dem Unternehmen als auch dem Hauseigentümer zugute kommen. Diese Kosten gelten als Betriebsausgaben, werden jedoch getrennt von den anderen Betriebsausgaben im IRS-Schema C (Formular 1040) aufgeführt: Gewinn oder Verlust aus Geschäftstätigkeit.

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Geschäftsausgaben müssen definitionsgemäß "normal" und sein Notwendig '

Das Schlüsselwort hier ist "und. "Um als Geschäftsausgaben abzugsfähig zu sein, muss der Aufwand sowohl " normal "als auch" notwendig sein. "Gewöhnliche und notwendige Ausgaben müssen auch" angemessen "sein, oder der IRS kann die Kosten verbieten.

• Gewöhnliche Ausgaben: Dinge, die häufig verwendet werden und von allgemeinen Industriestandards akzeptiert werden. Das heißt, Dinge, die in Ihrem Geschäft oder Geschäft typisch sind, die benötigt werden, um Ihr Geschäft zu führen. Gewöhnliche Kosten müssen auch notwendig sein, um sie von Ihren Gewerbesteuern abzuziehen.
• Notwendige Ausgaben: Kosten für Dinge, die bei der Ausführung Ihres Handels oder Geschäfts hilfreich und angemessen sind. Notwendige Ausgaben sind steuerlich nicht abzugsfähig, es sei denn, sie sind ebenfalls ordentliche Ausgaben.

Ein Beispiel für einen vernünftigen, "gewöhnlichen und notwendigen" Geschäftsaufwand: Kosten im Zusammenhang mit dem Versand von Newslettern, Weihnachtskarten oder anderer Werbeliteratur, die verteilt werden, um Kundenbeziehungen zu fördern oder neue Geschäfte zu generieren.

Ein Beispiel für einen "unangemessenen" Geschäftsaufwand: 5.000 USD für Designer-Vorhänge für Ihr Homeoffice. Diese Kosten würden nicht als gewöhnlich oder notwendig angesehen.

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Wie man ermittelt, ob ein Geschäftsaufwand normal und notwendig ist

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob ein Aufwand normal und notwendig ist, stellen Sie zwei Fragen:

1. Betrifft die Ausgabe direkt das Geschäft? Wenn die Kosten dem persönlichen Vorteil dienen, um Ihre Arbeit einfacher oder komfortabler zu machen (d. H., Sie fahren viel, also kaufen Sie ein Sitzkissen für Ihr Auto), ist dies nicht abzugsfähig.
2. Kann die Ausgabe unter "Herstellungskosten" oder "Kapitalkosten? " Wenn dies der Fall ist, können Sie den Posten nicht als" normalen und notwendigen "Geschäftsaufwand abziehen.

Achten Sie darauf, Belege für jede einzelne Abgaben zu speichern, die Sie auf Ihre Steuern abziehen, einschließlich Hypotheken, Miete, Versicherungen, Stromrechnungen, obligatorische Eigenbeteiligungsbeiträge (fakultative Beiträge, wie Club- oder Poolmitgliedschaften) sind nicht abzugsfähig, da sie nicht obligatorisch sind zu leben / zu Hause zu arbeiten).

Audit Alert: Heimbasierte Unternehmen, die Ausgaben für die geschäftliche Nutzung eines Hauses melden, werden vom IRS eher geprüft als andere, ähnliche Geschäftseigentümer.

_{Quelle: Finanzministerium; Internal Revenue Service. "Geschäftsausgaben. "5. April 2008}