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Kosten, die Sie für die meisten Arten von Betriebsversicherungen zahlen, sind steuerlich auf Ihre Einkommensteuerformulare abzugsfähig. In diesem Artikel schauen wir uns die verschiedenen Arten von Unternehmensversicherungen und deren Abzugsfähigkeit an. Sie können auch herausfinden, wo Sie diese Versicherungskosten absetzen müssen, abhängig von Ihrem Geschäftstyp und Ihrer Steuerform.
Kosten für Geschäftsversicherungen, die Sie abziehen können
Sie können Aufwendungen für Versicherungsprämien abziehen, wenn diese geschäftsbedingt sind.
Selbstbehaltende Versicherungsprämien enthalten:
Unfallversicherung (Schutz vor Sachschäden)
Allgemein Betriebshaftung Versicherung
Berufshaftpflicht und Kunstfehlerversicherung. Obwohl die Versicherung durch den einzelnen Fachmann abgeschlossen wird, ist diese Versicherung eine Anforderung des Unternehmens und kann als Betriebsausgabe abgezogen werden.
Schlüsselpersonenlebensversicherung für leitende Angestellte und Führungskräfte. Dies setzt voraus, dass das Unternehmen der Begünstigte ist, nicht jemand wie ein Ehegatte oder eine andere Person, die nicht geschäftlich tätig ist.
Betriebsunterbrechungsversicherung. Dies ist eine Versicherung, die Verluste bezahlt, wenn Sie nach einer Katastrophe oder einem Unfall nicht in der Lage sind, Geschäfte zu tätigen.
Arbeitnehmerentschädigung Versicherung. Die Vergütung der Arbeitnehmer wird vom Unternehmen getragen, um die Mitarbeiter bei Berufskrankheiten oder Verletzungen zu versorgen.
Versicherung für gewerbliche Fahrzeuge. Sie dürfen nur den Teil der Versicherungsprämie abziehen, der für die geschäftliche Nutzung des Fahrzeugs gilt.
Wenn Sie die Standardmeilenzahl verwenden, um Ihre Autokosten zu berechnen, können Sie keine Autoversicherungsprämien abziehen.
Produkthaftpflichtversicherung
Performance-Anleihen oder Treue-Anleihen. Dies umfasst die Abdeckung von Treueanleihen für Mitarbeiterdiebstahl und Leistungsanleihen für Fertigungsaufträge.
Gruppieren Sie die Krankenversicherungsdeckung für Mitarbeiter, wenn Ihr Unternehmen bestimmte Qualifikationsanforderungen erfüllt.
Beiträge zu einem staatlichen Arbeitslosenversicherungsfonds , aber der IRS verlangt, dass diese Zahlungen als "Steuern unter staatlichem Recht" gelten.
Wenn Sie ein Heimunternehmen haben , Sie können einen Teil der Sachversicherung Ihres Hauses abziehen, der mit Ihrem Heimbüro zusammenhängt.
Was Sie NICHT für eine Unternehmensversicherung absetzen dürfen
Sie dürfen die Kosten der Lebensversicherung für Personen, die mit Ihrem Unternehmen verbunden sind, nicht abziehen, wenn Sie (der Eigentümer) direkter oder indirekter Begünstigter sind.
Sie dürfen Beiträge zur Invalidenversicherung nicht selbst (als Eigentümer) abziehen.
Wo diese Kosten für Geschäftsversicherungen angezeigt werden
- Für Einzelunternehmer und Einzelmitglieder, zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Aufwendungen" von Anhang C in Zeile 15 an.
- Für Partnerschaften und Mehrfachmitglied-LLCs zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Abzüge" von Formular 1065
- an. Für Unternehmen zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt "Abzüge" von Formular 1120 an.
Besondere Hinweise: > Wenn Ihr Unternehmen auf Bargeldbasis arbeitet, dürfen Sie die für dieses Jahr geltenden Versicherungsprämien nur abziehen. Wenn Sie zum Beispiel im November 2015 für sechs Monate Prämien zahlen, dürfen Sie den Anteil der Prämie für November und Dezember 2015 nur auf Ihre Unternehmenssteuern 2015 abziehen. (Natürlich wäre der Saldo auf Ihre Unternehmenssteuern von 2016 absetzbar.)
Weitere Informationen über Abzüge von Unternehmensversicherungen
Weitere Informationen zu bestimmten Leistungen an Arbeitnehmer finden Sie in der IRS-Publikation 15B.
Weitere Informationen zu Abzügen von Unternehmensversicherungen finden Sie in der IRS Publikation 335, Kapitel 8.
Haftungsausschluss
Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen, die Ihnen bei einer Diskussion über die Kosten von Unternehmensversicherungen helfen. Diese Probleme sind komplizierter als eine einfache Auflistung. Bevor Sie versuchen, Abzüge für diese Ausgaben zu nehmen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
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