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Arbeitgeber im Dienstleistungssektor haben ein einmaliges Entgelt und die steuerliche Situation, die das Einkommen für die Mitarbeiter kippt. Die Person, die das Trinkgeld gibt, und die Person, die gekippt wird, befinden sich beide in der Transaktion, aber wenn Sie ein Geschäft besitzen, in dem die Mitarbeiter gekippt sind, müssen Sie wissen, wie die Steuern und die Zahlung dieser Tipps zu behandeln sind.
Was sind Mitarbeitertipps?
Tipps sind Ermessenssummen, die jemandem zur Bedienung gegeben werden.
Trinkgeld ist in den USA ein Brauch, aber es variiert in der Verwendung auf der ganzen Welt. In den meisten europäischen Ländern wird Dienstnehmern zum Beispiel ein Lohn gezahlt, der groß genug ist, um Spitzen nicht häufig zu verwenden.
Die IRS sagt, dass eine Zahlung als "Tipp" gilt, wenn diese vier Bedingungen erfüllt sind:
- die Zahlung muss mit dem freien Willen des Gebenden erfolgen (nicht vorgeschrieben oder erzwungen)
- der Kunde muss das Recht haben, zu bestimmen der Betrag
- die Zahlung sollte nicht vom Arbeitgeber verhandelt oder diktiert werden
- der Kunde hat das Recht zu bestimmen, wer die Zahlung erhält.
Wenn ein Restaurant ein Trinkgeld zu einem Essenspreis hinzufügt (zum Beispiel für große Gruppen), ist das kein Tipp.
Was ist ein geknippter Mitarbeiter?
Der Begriff "Angestellter" wird verwendet, um Angestellte zu benennen, deren Einkommen regelmäßig und üblicherweise Trinkgelder von mindestens $ 30 pro Monat enthält. Dieser Begriff wird verwendet, um zwischen Mitarbeitern zu unterscheiden, die gekippt sind, und solchen, die dies nicht tun.
Ist Steuererklärung steuerpflichtig?
Ja.
Wie alle anderen Einkünfte unterliegen alle Trinkgelder den US-Einkommensteuern, und alle Trinkgelder in Höhe von mindestens $ 20 in einem Monat unterliegen der FICA-Steuer (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern). Während der Mitarbeiter die Tipps erhält, müssen Sie Informationen über diese Tipps erhalten, damit Sie sie in das W-2-Formular des Mitarbeiters aufnehmen können.
Es sollte darauf hingewiesen werden, dass Trinkgelder Eigentum des Mitarbeiters sind und dass Sie (der Arbeitgeber) keine Trinkgelder von ihnen einnehmen können und dass Sie Ihr Einkommen nicht reduzieren können, um das Trinkgeld zu kassieren. Wie Trinkgeld Einkommen in Service-Mitarbeiter Einkommen enthalten ist unten erklärt.
Wie werden Mitarbeiter angewiesen?
Mitarbeiter erhalten häufig Bargeldtipps , wie z. B. Bargeld in Form einer Zahlung an einen Taxifahrer ("Behalten Sie die Änderung") oder einen Betrag, der an einem Tisch im Restaurant hinterlassen wurde.
Heutzutage ist ein Tipp bei einer Debit- oder Kreditkartentransaktion, z. B. in einem Restaurant, häufiger enthalten.
Tipps können von verschiedenen Mitarbeitern aufgeteilt oder gepoolt werden. Zum Beispiel haben Sie vielleicht bei einer Autowäsche ein Trinkglas gesehen. Die Tipps sind auf die Mitarbeiter aufgeteilt. Wenn Sie eine solche Situation in Ihrem Unternehmen haben, haben Sie wahrscheinlich eine Richtlinie darüber, wie diese Tipps aufgeteilt werden. Servicegebühren können auch als Pooltips angesehen werden.
Die IRS erwähnt auch unbare Tipps wie Tickets oder andere Gegenstände, die einen Wert haben.
Woher weiß ich, welche Tipps ein Mitarbeiter erhalten hat?
Die Angestellten sind verpflichtet, täglich einen Tipp zu führen und diese Tipps regelmäßig (20 US-Dollar oder mehr als einen Monat) zu melden. Die IRS möchte, dass die Mitarbeiter täglich Spitzeneinnahmen melden.
Natürlich muss der Mitarbeiter Trinkgeld auf seiner individuellen Steuererklärung ausweisen.
Zusätzlich zu den Berichtstipps, die in ihrem jährlichen W-2-Formular enthalten sind, müssen sie auch Tipps für die Berechnung der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuerberechnung (unter Verwendung des IRS-Formulars 4137) melden.
Wie werden Tipps gesammelt und gemeldet?
Der Mitarbeiter behält alle seine Tipps. Wenn Sie Tipps zu einer Kredit- oder Debitkarte sammeln, müssen Sie dem Mitarbeiter diese Beträge zurückerstatten.
Was ist mit gepoolten Tipps?
Pool-Tipps sind in einigen Restaurants und anderen Diensten üblich, wie zum Beispiel in der oben erwähnten Autowäsche. Die Mitarbeiter teilen den Poolbetrag nach ihren eigenen Vereinbarungen auf und jeder Einzelne meldet Ihnen den Teil des Poolbetrages. Staaten haben unterschiedliche Trinkgelder und Vereinbarungen.
Was ist mit Servicegebühren?
Die von einigen Restaurants aus verschiedenen Gründen vorgeschriebene Servicegebühr ist kein Hinweis für die Mitarbeiter.
Servicegebühren gelten als Einkommen für den Arbeitgeber, sofern sie nicht an die Mitarbeiter verteilt werden. Um zu verdeutlichen, sagt die IRS: "Unabhängig davon, ob die Service-Gebühren an die Mitarbeiter verteilt werden, sind diese Beträge Bruttoeinkommen für den Arbeitgeber."
Diese Arbeitgebererinnerung des IRS erklärt mehr über die Differenz zwischen Servicegebühren und Trinkgeldern.
Wie werden Tipps auf Karten Mitarbeitern gutgeschrieben?
Wenn Trinkgelder auf Kredit- oder Debitkarten enthalten sind, müssen Sie dem Mitarbeiter den Trinkgeldbetrag geben. Sie können den Trinkgeldbetrag um die Transaktionsgebühr reduzieren, die dem Kreditkartenunternehmen in Rechnung gestellt wird. Zum Beispiel, wenn die Kreditkarten-Transaktionsgebühr 3 Prozent beträgt und der Mitarbeiter-Tipp 5 Euro beträgt, können Sie dem Mitarbeiter 4 Euro geben. 85 (Der Tipp abzüglich der Transaktionsgebühr).
Aber das Arbeitsministerium sagt, dass diese Kürzung nicht dazu führen kann, dass der Lohn des Arbeitnehmers unter den Mindestlohn sinkt, und Sie müssen den Arbeitnehmer am nächsten Zahltag entschädigen (nicht warten, bis Sie die Erstattung von der Kreditkartengesellschaft erhalten). ..
Wie beeinflusst Tip-Einkommen die Gesamtlöhne eines Mitarbeiters?
Allen Mitarbeitern muss mindestens der Mindestlohn inklusive Trinkgeld bezahlt werden. Was Sie über Trinkgelder und Mindestlöhne wissen sollten:
Wichtig: Sie (der Arbeitgeber) dürfen keine Mitarbeitertipps verwenden, außer als Gutschrift gegen den Mindestlohn. Sie können den Trinkgeldbetrag verwenden, um das auszugleichen, was das Arbeitsministerium den "erforderlichen Geldlohn" nennt, der derzeit 2 US-Dollar beträgt. 13. Der derzeitige Mindestlohn beträgt 7 US-Dollar. 25. Die Differenz zwischen dem geforderten Barlohn und dem Mindestlohn wird als Spitze angenommen.
Wenn ein Mitarbeiter mit Überstunden Überstunden leistet und Anspruch auf einen Überstundenlohn hat, müssen Sie sicherstellen, dass der Mitarbeiter die gesamte Überstundenzahlung erhält.
Nehmen wir eine Situation, um zu erklären, wie der geforderte Barlohn funktioniert:
Zuerst müssen Sie einem Mitarbeiter mit einem Gehalt von mindestens 2 $ bezahlen.13 eine Stunde bevor Tipps gezählt werden.
Dann werden Ihnen die Mitarbeiter-Tipps wie oben beschrieben vom Mitarbeiter gemeldet. Die $ 2. 13 plus die vom Arbeitnehmer gemeldeten Trinkgelder sollten mindestens dem Mindestlohn entsprechen. Wenn die beiden Beträge nicht dem Mindestlohn entsprechen, müssen Sie als Arbeitgeber die Differenz ausgleichen.
Wie wirkt sich das Gesetz meines Staates über gekippte Arbeitnehmer auf das Tippeinkommen aus?
In einigen Bundesstaaten gibt es einen unterschiedlichen Mindestlohnsatz für Beschäftigte mit Spitzenleistungen. Einige verlangen, dass die Arbeitnehmer vor den Trinkgeldern den vollen Mindestlohn erhalten, während andere Staaten einen höheren Mindestlohn als den Bundesbetrag haben. Wenn das staatliche Mindestlohngesetz einen höheren Betrag als den Bundeszinssatz verlangt, müssen Sie den Mindestlohnsatz des Staates verwenden.
Wie melde und bezahle ich Steuern auf Mitarbeitertipps?
Zunächst müssen Sie Mitarbeiter-Tippeinnahmenberichte sammeln (von Mitarbeitern, von Kartentransaktionen, aus anderen Quellen) und alle Trinkgelder für die Gehaltszahlungen des Mitarbeiters für jede Gehaltsabrechnung einbeziehen.
Sie müssen Einkommensteuern und FICA-Steuern auf Spitzeneinkünfte bei der Berechnung der Lohnzahlungen einbehalten. Sie müssen Ihrem Arbeitgeber auch einen Anteil an den FICA-Steuern auf die Spitzeneinnahmen zahlen. Tip Einkommen unterliegt auch sowohl der maximalen Sozialversicherungsgrenze als auch der zusätzlichen Medicare-Steuer.
Sie müssen das Einkommen und die Einbehaltung von Mitarbeitern in alle Lohnsteuerberichte einschließen (Formular 941 - vierteljährlicher Steuerbericht und Formular 940 - Jahresarbeitssteuerbericht). Und Sie müssen Lohnsteuerabgaben wie erforderlich auf Spitzeneinbehalt und FICA Steuern stellen.
Sie protokollieren im Falle einer Prüfung Aufzeichnungen über Mitarbeiterspitzenberichte in Mitarbeiterakten.
Was passiert, wenn der Mitarbeiter keine Tippeinnahmen an mich meldet?
Es liegt in der Verantwortung des Mitarbeiters, Einkommensteuern an Sie als Arbeitgeber und an die IRS zu melden. Die IRS sagt, dass Sie nicht für den Arbeitgeberanteil der FICA-Steuern haftbar sind, "bis die Kündigung und Nachfrage nach den Steuern vom IRS an den Arbeitgeber geleistet wird."
Weitere Informationen über Ihre Pflichten als Arbeitgeber
Aufnahme und Berichterstellung
Für eine weitere Erklärung des Tippguthabens lesen Sie diesen Artikel von wiserwaitress. com.
Dieser Artikel beschreibt mehr über die Anforderungen der Mitarbeiter an die Einnahmen aus der Berichterstattung.
Dieses Arbeitsdatenblatt des Arbeitsministeriums enthält weitere Einzelheiten zu Tipps und Mindestlohnfragen.
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