Treuhandhaftung Gemäß ERISA

Wie viele Arbeitgeber kann Ihr Unternehmen Arbeitnehmerleistungen wie einen 401K-Plan oder eine Krankenversicherung anbieten. Solche Vorteile können dazu beitragen, neue Mitarbeiter anzuwerben und vorhandene Mitarbeiter zu binden. Dennoch kann die Verwaltung von Vorsorgeplänen eine Haftung nach einem Bundesgesetz namens Employee Retirement Income Security Act (ERISA) begründen.

Puppe von ERISA

ERISA war ursprünglich dazu gedacht, die Misswirtschaft und den Missbrauch privater Rentenpläne zu verhindern.

Seit seiner Verabschiedung im Jahr 1974 wurde das Gesetz mehrfach geändert. Es gilt nun nicht nur für Altersvorsorgepläne, sondern auch für Pläne, die medizinische, zahnmedizinische, sehende, kinderfürsorgliche und andere Leistungen vorsehen.

Unter ERISA wird eine Person, die einen Leistungsplan oder die Vermögenswerte eines Plans verwaltet, als Treuhänder bezeichnet. Das Gesetz weist Treuhändern bestimmte Pflichten zu. Zum Beispiel muss ein Treuhänder nur im Interesse der Planteilnehmer oder ihrer Begünstigten handeln. Er oder sie muss auch den Plandokumenten folgen und seine oder ihre Pflichten klug ausführen.

Ein Treuhänder, der seinen gesetzlichen Verpflichtungen nicht nachkommt, kann persönlich für Verluste haftbar gemacht werden, die den Teilnehmern oder ihren Begünstigten entstehen. Dies bedeutet, dass das persönliche Vermögen eines Treuhänders zur Zahlung von Schadensersatz verwendet werden kann, der einem Kläger in einem Rechtsstreit gewährt wird.

Was ist ein Treuhänder?

ERISA definiert Treuhänder als jemanden, der bei der Verwaltung und Verwaltung eines Leistungsplans diskret vorgeht oder wer die Vermögenswerte eines Plans kontrolliert.

Ein Treuhänder ist befugt, Entscheidungen darüber zu treffen, wie Pläne überwacht und umgesetzt werden. Hier einige Beispiele für Entscheidungen, die ein Treuhänder treffen könnte:

• Welche Bank soll als Administrator eines Pensionsplans verwendet werden
• Welche Investitionen in einen 401K-Plan einbezogen werden
• Welche Formulierung in einen 401K-Plan aufgenommen werden soll Zusammenfassung an Teilnehmer
• an einen Drittverwalter eines Treuhandfonds gezahlte Gebühren zur Zahlung von Krankheitskosten im Rahmen eines selbstversicherten Gesundheitsplans

Die Tatsache, dass eine Person leistungsbezogene Entscheidungen trifft, bedeutet nicht, dass diese Person ein Treuhänder ist .. Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer können Entscheidungen treffen, die nicht treuhänderisch sind.

Unternehmensentscheidungen

Viele der Entscheidungen, die Arbeitgeber über Leistungspläne treffen, gelten als unternehmerische Entscheidungen, nicht als treuhänderische Entscheidungen. Hier einige Beispiele:

• Eine Entscheidung, Mitarbeitern einen medizinischen Plan anzubieten
• Eine Entscheidung, einen leistungsorientierten Pensionsplan in einen 401K-Plan umzuwandeln
• Eine Entscheidung über die Arten von Leistungsoptionen, die in einen Cafeteria-Plan aufgenommen werden sollen
• Eine Entscheidung, den Mitarbeitern keine Vision-Vorteile mehr anzubieten

Entscheidungen von nicht-treuhänderischen Mitarbeitern

Mitarbeiter können im Zusammenhang mit ihrer Tätigkeit als Non-Treuhänder leistungsbezogene Entscheidungen treffen.Angenommen, Ihr Unternehmen bietet Mitarbeitern einen 401K-Plan an. Jim, ein Mitarbeiter in der Personalabteilung Ihrer Firma, ist dafür verantwortlich, die Mitarbeiter in den Plan aufzunehmen. Jim erfüllt seine Pflichten auf der Grundlage der von Ihnen festgelegten Richtlinien und Verfahren. Er hat keine Befugnis zu entscheiden, wie der Plan verwaltet wird oder wie die Vermögenswerte verwaltet werden. Jims Pflichten sind ministeriell, nicht treuhänderisch.

Während Jim möglicherweise nicht als Treuhänder im Rahmen von ERISA qualifiziert ist, können seine Fehler zu Klagen führen. Zum Beispiel könnte Jim es versäumen, einen Mitarbeiter in den Plan aufzunehmen oder einem Mitarbeiter falsche Informationen über den Plan zu geben. Jeder Fehler kann dazu führen, dass ein Mitarbeiter seine Leistungen verliert. Der Mitarbeiter könnte dann Jim und / oder Ihre Firma auf Schadensersatz verklagen. Sie können Ihre Kanzlei und Ihre Verwaltungsangestellten vor solchen Klagen schützen, indem Sie eine Haftpflichtversicherung für Mitarbeiter abschließen. Diese Deckung kann durch eine Bestätigung Ihrer allgemeinen Haftungsrichtlinie hinzugefügt werden.

Abdeckung der Treuhandpflicht

Wenn Sie oder ein Mitarbeiter einen Fehler machen, während Sie als Treuhänder eines Vorsorgeplans fungieren, kann der Fehler dazu führen, dass Planteilnehmer oder Begünstigte einen Verlust erleiden. Diese Teilnehmer oder Begünstigten können dann eine Klage gegen Sie oder Ihren Mitarbeiter einreichen.

Sie können Ihr Unternehmen und Ihre Mitarbeiter gegen solche Klagen schützen, indem Sie eine Treuhandhaftpflichtversicherung erwerben. Letzteres ist eine Art von Fehler- und Ausfallshaftungsdeckung.