Kanadische Einkommenssteuer - Einkommen aus einem Hobby

Frage: Ich mache ein paar Dollar aus meinem Hobby. Muss ich dieses Einkommen für meine kanadische Einkommenssteuer erklären?

Antwort:

Ja! Wenn Sie tatsächlich einen Gewinn aus Ihrem Hobby machen, gilt es als Geschäftseinkommen. Sie können nicht in Betracht ziehen, dass Sie tatsächlich ein Geschäft leiten, aber Sie tun es gemäß der Regierung. Die Canada Revenue Agency (CRA) definiert ein Unternehmen als "jede Aktivität, die Sie aus Profitgründen tätigen".

Weiter heißt es, dass die Definition von Wirtschaft einen Beruf, eine Berufung, einen Beruf, eine Manufaktur, ein Abenteuer oder eine Sorge in der Art des Handels und ein Unternehmen jeglicher Art umfasst.

Wenn Sie Produkte oder Dienstleistungen gewinnbringend verkaufen, ist es der Canada Revenue Agency egal, dass Sie nur "ein paar" verkaufen oder dass Sie Ihre Tätigkeit als Hobby betrachten - wenn Sie Ihre kanadische Einkommensteuer einreichen, müssen Sie erklären alle Ihres Einkommens aus allen Quellen.

Beispiele

1) Bob verfügt über ausgezeichnete handwerkliche Fähigkeiten und fertigt als Hobby schön geschnitzte Salatschüsseln an, die er zu Weihnachten in einem Kiosk in einem örtlichen Einkaufszentrum verkauft. Er hat eine Holzwerkstatt mit einer Reihe von teuren Werkzeugen und muss auch für Materialien bezahlen, so dass das Geld, das er aus dem Verkauf der Schüsseln macht, nicht die Kosten deckt, um sie zu machen. Er macht es zum Vergnügen und geht es nicht darum, einen Gewinn zu machen. Muss er ein Geschäftseinkommen angeben?

Antwort: Wahrscheinlich nicht. Die allgemeine Regel lautet, dass Sie einen Gewinn erzielen müssen (z. B. übersteigt der Umsatz die Ausgaben) oder beabsichtigen, in Zukunft Gewinne zu erzielen. In Bob's Fall übersteigen seine Ausgaben (Laden, Werkzeuge, Materialien) alle Einnahmen, die er durch den Verkauf seiner Hobbyartikel erzielt.

Wenn er beschloss, sein Einkommen anzugeben, könnte dies tatsächlich ein Ertragsteuervorteil sein, da es ihm ermöglichen könnte, seine Geschäftsausgaben abzuschreiben und einen Geschäftsverlust zu verzeichnen (siehe die Vorteile der Erklärung von Hobbyeinkommen unten).

2) Als Hobby geht Jane regelmäßig in den Garagenverkauf und holt Artikel ab, die sie bei eBay gegen einen beträchtlichen Aufschlag verkauft.

Weil sie nur bei eBay verkauft, muss sie ein Geschäftseinkommen melden?

Antwort: Ja, wenn sie regelmäßig auf eBay verkauft, muss sie ihr Einkommen auf ihrer Einkommensteuer angeben. Die Canada Revenue Agency (CRA) gewann 2009 ein Gerichtsverfahren gegen eBay, wonach eBay der CRA Informationen über Großverkäufer zur Verfügung stellen muss (diejenigen, die mehr als 1 000 Dollar pro Monat verdienen, genannt PowerSellers). Aber das bedeutet nicht, dass sie ein Auge zu denen werfen, die regelmäßig bei eBay verkaufen und weniger als einen Monat verdienen. Janes Geschäft besteht den Profittest und sie muss sicherstellen, dass all ihr Einkommen erklärt wird. Die CRA macht keinen Unterschied zwischen dem Online-Verkauf und dem Offline-Verkauf (auch bekannt als Verkauf von Steinen und Mörtel).

Wie melde ich Hobbyeinkommen?

Sie müssen das Geld, das Sie aus Ihrem Hobby verdienen, als Unternehmenseinkommen ausweisen, indem Sie das Formular T2125 ausfüllen, das in der Einkommensteuererklärung von T1 enthalten ist. Wenn Sie mit dem Prozess nicht vertraut sind oder nur eine Auffrischung wünschen, führt Sie das T1-Formular für die kanadische Einkommenssteuer durch das Formular.

Vorteile der Erklärung von Hobbyeinkommen

Die Erfassung der Erlöse aus Ihrem Verkauf von Hobbyartikeln als Geschäftseinkommen erfordert zusätzliche Formalitäten, aber es hat auch einige wesentliche Vorteile, von denen die Hauptaufgabe die Abschreibung von Geschäftsausgaben ist.

Dazu gehören Kosten für Ausgaben zu Hause, Ausgaben für Mahlzeiten und Bewirtung, Ausgaben für Kraftfahrzeuge usw. Mit der Kapitalkostenvergütung können Sie einen Teil der Vermögenswerte, die Ihr Unternehmen erworben hat, jährlich abschreiben. Um dies zu tun, müssen Sie natürlich alle Ihre Verkäufe und Ausgaben (einschließlich aller Quittungen) verfolgen.

Wenn Sie ein regelmäßiges Einkommen aus einem Job oder Geschäft haben und die Hobbyausgaben die Einnahmen aus dem Verkauf der Hobbyartikel übersteigen, wird der Überschuss immer noch auf Ihr Gesamteinkommen angerechnet, so dass Ihre Gesamtsteuerrechnung niedriger ist. Beachten Sie, dass es hier Grenzen gibt - Sie können Jahr für Jahr nicht mehr Tausende von Dollar an Verlusten aus Ihren Hobbyaktivitäten gegen Ihr reguläres Einkommen abschreiben, ohne die Aufmerksamkeit der CRA auf sich zu ziehen. Die CRA verwendet den Profittest, um festzustellen, ob Ihre Aktivitäten mit einer "angemessenen Gewinnaussicht" durchgeführt werden.

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