Tipps für Greencard-Inhaber und Einwanderer, die eine US-Steuererklärung einreichen

Unser Ziel hier auf dieser Seite ist es, Ihnen einen Überblick über das Steuersystem hier in den Vereinigten Staaten zu geben.

Beginnen wir also mit einigen grundlegenden Konzepten, lernen Sie ein Stück Land kennen und sehen Sie sich dann einige Tipps an, nach denen Sie Ausschau halten sollten.

Wer ist Steueransässiger? Bürger, Green Card-Inhaber und Resident Aliens, die den wichtigen Präsenztest bestehen.

Um aus steuerlichen Gründen als in den Vereinigten Staaten ansässig zu gelten, muss eine Person entweder US-Staatsbürger oder rechtmäßiger Daueraufenthalter sein (das heißt Inhaber einer Green Card) oder die substanzielle Anwesenheitsprüfung bestehen.

Lassen Sie uns also eine Sekunde lang nachdenken und überlegen, was das bedeutet. Nehmen wir an, Sie haben eine grüne Karte. Sie sind in den USA steuerlich ansässig - auch wenn Sie nur einen Teil des Jahres hier leben.

Für steuerliche Zwecke wohnhaft zu sein bedeutet nicht zwangsläufig, dass Sie tatsächlich in Vollzeit hier leben. So lange Sie eine Green Card besitzen, sind Sie beispielsweise dafür verantwortlich, Ihr weltweites Einkommen zu besteuern und zu besteuern.

US-Bürger zahlen Steuern auf ihr weltweites Einkommen

Die Vereinigten Staaten sind eines der wenigen Länder, die ihre Bürger und Einwohner mit ihrem weltweiten Einkommen besteuern. Die Chancen stehen also anders als die Dinge in Ihrem Heimatland.

Wenn Sie zu Hause ein Einkommen erwirtschaften - sagen wir ein paar Mieteinnahmen, Einkünfte aus Kapitalanlagen oder Zinsen für Spareinlagen - müssen Sie dieses Einkommen auf Ihrer US-Steuererklärung angeben.

Hinweis: Dies gilt nur für Personen mit Wohnsitz in den USA. Wenn Sie sich als Nichtansässiger qualifizieren, zahlen Sie US-Steuern nur für Ihr US-Einkommen.

Ein Überblick über das US-amerikanische Einkommenssteuersystem

Hier in den Vereinigten Staaten zahlen wir Einkommenssteuern an verschiedene Regierungsebenen. Wir zahlen eine Bundeseinkommensteuer an die US-Bundesregierung. Die Bundeseinkommenssteuer wird von der Internal Revenue Service (IRS) verwaltet, die eine Abteilung des US-Finanzministeriums ist.

Wir berechnen die Bundeseinkommensteuer, indem wir das während des Kalenderjahres erzielte Einkommen messen. (Unser Steuerjahr in den USA ist das gleiche wie das Kalenderjahr. Wahlweise kann eine Person ein anderes Geschäftsjahr als ein Kalenderjahr annehmen.) Wir zahlen auch staatliche Einkommensteuer an den Staat (oder die Staaten), wo wir wohnen oder wo wir verdientes Einkommen während des Jahres. Die meisten Staaten erheben eine Einkommensteuer, obwohl es sieben Staaten gibt, die dies nicht tun.

Wir messen auch bestimmte Arten von Ausgaben. Einige Ausgaben können mit dem Einkommen verrechnet werden, was zu einem niedrigeren steuerpflichtigen Nettoeinkommen führt. Andere Ausgaben können verwendet werden, um eine Steuergutschrift zu generieren, die die Steuer weiter reduziert. Im Grunde genommen können wir uns die Einkommenssteuer wie eine mathematische Formel vorstellen. Vereinfachend sieht es so aus:

Gesamteinkommen abzüglich Abzüge = zu versteuerndes Einkommen

Zu ​​versteuerndes Einkommen multipliziert mit den jeweiligen Steuersätzen = die Bundeseinkommenssteuer

Bundessteuern abzüglich Steuergutschriften = Netto-Bundeseinkommenssteuer

Netto-Bundeseinkommensteuer plus allfällige Steuerzuschläge = gesamtstaatliche Einkommenssteuer.

Die Menschen bewerten ihre Bundeseinkommensteuer (und die staatlichen und lokalen Einkommensteuern) selbst. Dies wird durch die Erstellung einer Steuererklärung erreicht, die Sie entweder selbst erledigen oder einen Fachmann für Sie einstellen können.

Was wir tun, ist ein Formular 1040 vorzubereiten. Das Formular 1040 ist eine zweiseitige Zusammenfassung. Dies kann durch eine beliebige Anzahl von unterstützenden Zeitplänen und Formularen ergänzt werden, um bestimmte Arten von Einkommen, Abzügen oder Gutschriften zu melden. (Alternativ sind 1040A und 1040EZ kürzere Formen für Leute mit einfacheren finanziellen Situationen. Nicht ansässige Ausländer, übrigens, Datei Form 1040NR oder 1040NR-EZ.)

Es gibt eine Handvoll Städte, die eine Einkommensteuer erheben. Ein bemerkenswertes Beispiel ist New York City. Es gibt Städte in Ohio, die auch Einkommenssteuern haben.

Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern

Neben den Einkommenssteuern haben wir auch Sozialversicherungsprogramme mit dem Namen Social Security und Medicare. Wir nennen diese Lohnsteuern oft. Die Sozialversicherungssteuer dient der Finanzierung der von der Social Security Administration verwalteten Alters- und Invaliditätsleistungen.

Die Sozialversicherungssteuer beträgt eine Pauschale von 12,4% auf die ersten 118, 500 US-Dollar für Löhne, Gehälter und Selbstständige. Schließlich können Sie Anspruch auf Leistungen aus der Sozialversicherung haben, wenn Sie das Rentenalter erreichen oder wenn Sie invalid werden. Die Medicare-Steuer ist eine Wohnung 2. 9% auf alle Löhne, Gehälter und Selbstständige Einkommen. Menschen, die mehr als $ 125, 000 (wenn Sie verheiratet sind) oder über $ 200, 000 (wenn Sie unverheiratet sind) verdienen, müssen möglicherweise eine zusätzliche 0. 9% in Medicare-Steuer zahlen. Schließlich können Sie durch das Medicare-Programm für eine staatlich geförderte Krankenversicherung in Frage kommen.

Das Informationsberichterstattungssystem

Die US-Steuergesetze schreiben vor, dass viele Arten von Einkommen von der Person oder dem Unternehmen, das das Einkommen bezahlt, gemeldet werden müssen. Arbeitgeber stellen beispielsweise ihren Mitarbeitern in jeder Zahlungsperiode Paystubs zur Verfügung. Und nach Ablauf des Jahres schickt der Arbeitgeber ihnen auch ein Formular W-2, in dem die gezahlten Löhne und Steuern für das Jahr ausgewiesen werden. In ähnlicher Weise melden die Banken ZREPLACEräge auf dem Formular 1099-INT. Sie erhalten eine Kopie dieser Dokumente, und der IRS erhält ebenfalls eine Kopie.

Steuerdokumente kommen oft per Post an. Im heutigen Internet- und E-Mail-Zeitalter werden einige Unternehmen Steuerdokumente elektronisch versenden oder zum Download auf einer Website bereitstellen. Ihre Aufgabe ist es, sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Steuerunterlagen erhalten, die Sie benötigen, um eine ausführliche Steuererklärung erstellen zu können.

Zahlen von US-Steuern

Amerikaner zahlen ihre Bundeseinkommenssteuern durch eine Kombination von Quellensteuer und geschätzten Steuern. Einbehalten bedeutet einfach, dass die Person oder das Unternehmen, die Einkommen bezahlt, zuerst einen Betrag für Bundessteuern einbehält. Die Withholdings werden an den IRS weitergeleitet und Sie erhalten den Nettoertrag. Allerdings sind Withholdings meist nicht exakt. Das bedeutet, dass der Betrag, den Sie von Ihrem Einkommen an der Quelle einbehalten haben, größer oder kleiner sein kann als der Betrag der Steuer, die Sie zahlen müssen.

Die geschätzte Steuer ist der andere Weg, um Einkommenssteuern zu zahlen.Selbstständige und Personen mit nicht einbehaltenen Einkommensarten (wie Investitionen und Mieteinnahmen) überweisen ihre Zahlungen alle drei Monate, indem sie geschätzte Steuerzahlungen einschicken.

Dann, nachdem das Jahr vorbei ist, zählen wir alle Einbehaltungen und geschätzten Steuerzahlungen zusammen. Wenn eine Person überbezahlt hat, stellt der IRS eine Rückerstattung aus, nachdem die Steuererklärung eingereicht und verarbeitet wurde. Wenn eine Person einen Saldo fällig hat, ist dieser Betrag bis zum 15. April in voller Höhe fällig.

Die Meldung von Einkünften und Vermögenswerten aus Ländern außerhalb der Vereinigten Staaten

Sie können in Ländern außerhalb der Vereinigten Staaten Anlagen, Vermögen oder Finanzkonten haben. .. Die Vereinigten Staaten besteuern Einwohner auf ihr weltweites Einkommen. Dies beinhaltet Zinsen, Mieten und staatliche Renten sowie Gewinne oder Verluste aus Kapitalanlagen. Wenn also außerhalb der USA Einnahmen erzielt werden, müssen diese Einnahmen wahrscheinlich in Ihrer US-Steuererklärung ausgewiesen werden.

Möglicherweise müssen Sie auch die Details all Ihrer finanziellen Vermögenswerte außerhalb der Vereinigten Staaten melden. Wenn Sie also Bankkonten, Versicherungspolicen, Maklerkonten oder steuerbegünstigte Sparkonten in einem anderen Land haben, müssen Sie möglicherweise eine Aufstellung der ausländischen finanziellen Vermögenswerte (IRS-Formular 8938) zusammen mit Ihrer Steuererklärung und einem Bericht über ein ausländisches Bankkonto einreichen. (FinCen-Formular 114), das getrennt von Ihrer Steuererklärung eingereicht wird. Diese beiden Formen verlangen viele Details. Die zu beachtenden Punkte: Es gibt keine Steuer oder Gebühr, die mit dem Ausfüllen dieser Formulare verbunden ist, aber es gibt steife Strafen dafür, sie nicht auszufüllen. Sie können sich vor einer IRS schützen, die allzu begierig darauf ist, Steuerzahler zu bestrafen, indem Sie sicherstellen, dass diese Formulare bei Bedarf ordnungsgemäß ausgefüllt werden.

Beachten Sie, dass steuerfreie oder steuerbegünstigte Sparpläne, die Sie in Ihrem Heimatland haben, in den USA möglicherweise nicht steuerfrei oder steuerbegünstigt sind. Beispiele: Britische private Sparkonten (ISAs) und kanadische steuerfreie Sparkonten (TFSAs) sind hier in den Vereinigten Staaten nicht steuerbefreit. Erträge, die innerhalb dieser Konten generiert werden, sind in den USA steuerpflichtig.

Seien Sie sich über ausländische Investmentfonds bewusst. Wenn Sie Vermögenswerte in einem Investmentfonds oder einer Investmentgesellschaft haben, wird dies als passive ausländische Investmentgesellschaft bezeichnet. Unter dem Strich gibt es spezielle Regeln für die Besteuerung dieser Kapitalerträge. Und Sie benötigen eine gute Dokumentation, um das Steuerformular richtig ausfüllen zu können.

Sich der Steuerabkommen bewusst sein

Die USA haben mit vielen Ländern Steuerabkommen ausgehandelt. Verträge sehen manchmal vor, dass bestimmte Arten von Einkommen in dem einen oder dem anderen Land besteuert werden oder einen niedrigeren Steuersatz vorsehen oder spezielle Regeln für die Bestimmung des Aufenthaltsstatus vorsehen. Wenn Sie Einkommen oder Vermögenswerte in anderen Ländern haben, könnten Sie feststellen, dass ein Steuerabkommen spezielle Regeln für den Umgang mit bestimmten Situationen enthält.

Bevor Sie die USA verlassen

Möglicherweise müssen Sie vor dem Verlassen der USA eine Segelgenehmigung beim IRS beantragen. Dies gilt für Greencard-Inhaber, ansässige Ausländer und nicht ansässige Ausländer.

Wenn Sie die USA dauerhaft verlassen und Ihre Green Card aufgeben möchten, können Sie eine Ausreisebesteuerung erhalten.Dies ist eine besondere Steuer nur für das Privileg, das US-Steuersystem dauerhaft zu verlassen. Diese Steuer gilt für US-Bürger und Personen, die seit mindestens acht Jahren ihre Green Card besitzen. Wenn Sie also ein Greencard-Inhaber sind, denken Sie daran:

Entscheiden Sie, ob Sie Ihre Green Card aufgeben und die USA vor Ablauf Ihrer acht Jahre verlassen möchten. Indem Sie Ihre grüne Karte aufgeben, bevor Sie Ihren 8. Jahrestag erreichen, können Sie die Austrittssteuer vermeiden (die im Wesentlichen eine Steuer auf Ihrem Nettowert ist). Sie müssen noch die Steuerbescheide ausfüllen, aber die Steuer selbst gilt erst, wenn Sie das 8. Jahr Ihrer Greencard erreicht haben.

Ein weiterer zu beachtender Punkt:

Sie müssen den Marktwert all Ihrer Vermögenswerte an dem Tag kennen, an dem Sie für steuerliche Zwecke US-Einwohner wurden. Wir raten Greencard-Inhabern daher, die Bestandsaufnahme ihres Vermögens und ihres Nettovermögens ab diesem Datum vorzunehmen. Diese Information kann nützlich werden, wenn die Person später entscheidet, ihre Green Card aufzugeben.

US-Steuersystem in Kürze

• Einwohner bewerten die Bundeseinkommenssteuer anhand des Formblatts 1040 (oder 1040A oder 1040EZ) auf der Grundlage der im Kalenderjahr erzielten weltweiten Einkünfte.
• Gebietsfremde zahlen US-Steuern nur für ihre US-Einkünfte, die auf dem Formular 1040NR angegeben sind.
• Im Jahr der Ankunft und im Jahr der Abreise können Sie für einen Teil des Jahres einen doppelten Status als Resident und für einen Teil des Jahres als Nicht-Resident haben.
• Nichtresidenten können sich so behandeln lassen, als wären sie ansässig (und besteuert von ihrem Welteinkommen).
• Die Steuererklärung des Formulars 1040 wird beim Finanzamt eingereicht und ist bis zum 15. April fällig.
• Die Steuerzahlungen erfolgen auf Umlagebasis entweder durch Einbehaltung an der Quelle oder durch geschätzte Steuerzahlungen > Die Bundeseinkommensteuer wird auf der Grundlage des steuerpflichtigen Nettoeinkommens (nach zulässigen Abzügen und Gutschriften) berechnet.
• Ihre Zahlungen können höher sein als der Steuerbetrag. In diesem Fall wird Ihnen eine Überzahlung erstattet, nachdem Sie eine Steuererklärung abgegeben haben.
• Ihre Zahlungen können unter dem Steuerbetrag liegen. In diesem Fall ist der Restbetrag bis zum 15. April fällig.
• Wenn Sie mehr Zeit für die Einreichung benötigen, gibt der IRS Ihnen bis zum 15. Oktober weitere sechs Monate. eine Verlängerung der Zeit bis zur Einreichung mit Formular 4868. (Aber Zahlungen sind noch bis zum 15. April fällig.)
• Staatliche Einkommenssteuer wird separat durch die Abgabe einer Steuererklärung mit dem Staat oder den Staaten behandelt, in denen Sie Einkommen und / oder während das Jahr.
• Wenn Sie Anlagen oder finanzielle Vermögenswerte in einem anderen Land als den USA haben, müssen Sie möglicherweise eine Aufstellung der ausländischen finanziellen Vermögenswerte (IRS Form 8938) zusammen mit Ihrer Steuererklärung und einem Auslandsbankbericht (FinCen Form 114 ) mit dem Finanzministerium.
• Bevor Sie die USA verlassen, müssen Sie eventuell eine Segelgenehmigung bei der IRS einholen. Dies gilt für Greencard-Inhaber, gebietsansässige Ausländer und nicht ansässige Ausländer.
• Sie haben Anspruch auf Leistungen im Rahmen eines Steuerabkommens, das die Vereinigten Staaten mit anderen Ländern geschlossen haben.
• Wenn Sie Hilfe benötigen, suchen Sie die Dienste eines registrierten Agenten (EA) oder eines zugelassenen Wirtschaftsprüfers (CPA) auf.
• Tipps für den Erhalt Ihrer US-Steuerverpflichtungen

"Für Personen, die neu in den USA sind, ist es wichtig, dass sie verstehen, wenn sie Kosten abziehen wollen, müssen sie in der Lage sein, diese Kosten zu dokumentieren", rät Debbie. Kay, ein Wirtschaftsprüfer in Larkspur, Kalifornien. Dokumentation bedeutet Zahlungsnachweis, wie eine Quittung oder stornierte Scheck oder sogar eine Kreditkartenabrechnung.

Abschließend wird alles, was Sie sich merken müssen, von Charlie Mitchell, einem eingeschriebenen Agenten in Plano, Texas, zusammengefasst. Sein Ratschlag:

"Melden Sie Ihr gesamtes Einkommen, reichen Sie Ihre Rückgabe rechtzeitig ein, zahlen Sie die geschuldete Steuer, wenn Sie eine Zahlungsvereinbarung abschließen (und dann die Zahlungen vornehmen), öffnen und lesen Sie jeden Brief, den Sie von der IRS erhalten. , wenn der Brief nach einer Antwort fragt, antworten Sie innerhalb der geforderten Zeit. "