Simples IRA Plan für Kleinunternehmer

Der Begriff "SIMPLE IRA" ist eigentlich ein Akronym für Spareinlagenplan für das individuelle Altersvorsorgekonto. Es ist entworfen, um erschwinglicher zu sein als andere Ruhestandspläne beizubehalten. Laut der IRS-Publikation zu diesem Thema: "Im Rahmen eines einfachen IRA-Plans leisten Arbeitnehmer und Arbeitgeber Beiträge zu traditionellen individuellen Altersversorgungsvereinbarungen (IRAs), die für Arbeitnehmer (einschließlich Selbstständigerwerbende) eingerichtet werden, wobei bestimmte Grenzen gelten. "Der Simple IRA eignet sich ideal als Start-Rentenplan für kleine Arbeitgeber, die derzeit keine Rentenleistungen wie einen 401 (k) Plan oder einen 403 (b) Plan fördern.

Die Grundidee eines einfachen IRA-Plans lautet: Der Arbeitgeber erstellt für jeden seiner Angestellten einen individuellen traditionellen IRA-Account. Sowohl er als auch die Angestellten können dann auf diese Konten einen Beitrag leisten, indem sie sowohl zum Zeitpunkt der Einlage Steuervorteile erzielen als auch die Steuern aufrechnen, die auf die mit den Vermögenswerten auf dem Konto erzielten Gewinne zurückzuführen wären. Die Mitarbeiter sind sofort mit ihren Simple IRA Accounts belastet, dh wenn sie ihren Job verlassen, können sie das Geld mitnehmen.

Voraussetzungen für die Einrichtung eines einfachen IRA

Damit ein Arbeitgeber einen einfachen IRA-Plan erstellen kann, muss er in der Regel drei Bedingungen erfüllen:

1. Derzeit haben 100 oder weniger Arbeitgeber
2. ein oder zwei Formen
3. Es können derzeit keine anderen Altersversorgungspläne angeboten werden

Vorteile eines einfachen IRAs

• Die Verwaltungskosten für die Einrichtung und Aufrechterhaltung eines einfachen IRA-Plans sind im Vergleich zu den anderen Alternativen sehr gering

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• Ein einfaches IRA-Programm ist einfach einzurichten und erfordert in der Regel nur einen Anruf bei einem Finanzinstitut, um die ersten Schritte zu unternehmen.
• Mitarbeiter, die von einer einfachen IRA abgedeckt werden, können durch regelmäßige Gehaltsabzüge zu ihrem individuellen einfachen IRA-Konto beitragen. Sie erhalten einen Steuerabzug, und die Anlagen auf dem Konto können bis zu ihrer Pensionierung zurückgestellt werden.
• Der Arbeitgeber, der das Simple IRA-Programm gestartet hat, kann entweder die Mitarbeiterbeiträge auf seine individuellen Simple IRA-Konten abstimmen oder einen festen Prozentsatz der Gehälter aller berechtigten Mitarbeiter auf jedes Konto einzahlen. Insbesondere kann der Arbeitgeber wählen, ob er den Beitrag seiner Mitarbeiter Dollar-für-Dollar bis zu 3% des Gehalts einpasst oder ob er sich für jeden berechtigten Mitarbeiter für einen regulären, nicht selektiven Beitrag von 2% entscheidet. Wenn sie sich für Letzteres entscheiden, bedeutet das, dass auch Mitarbeiter, die nichts von ihrem eigenen Gehaltsscheck sparen, die 2% Einzahlung in ihren Simple IRA erhalten müssen.
• Der Arbeitgeber, der einen einfachen IRA-Plan sponsert, hat im Allgemeinen keine Anmeldeerfordernisse beim IRS.Das Finanzinstitut, das die Investitionen für die einfache IRA abwickelt, erledigt die meiste Arbeit.

Ein möglicher Nachteil (oder vielleicht ein Vorteil, der von Ihrer Philosophie abhängt) eines Simple IRA ist, dass die Kontoinhaber keine Kredite gegen ihre Vermögenswerte aufnehmen können, wie sie es mit einem 401 (k) -Plan könnten.

Einfache IRA-Beitragseinschränkungen

Für Unternehmer, die mehr für den Ruhestand sparen möchten, können Sie feststellen, dass die einfachen IRA-Beitragsbeschränkungen großzügiger sind als die anderen Altersvorsorgeoptionen. Das liegt daran, dass sowohl das Unternehmen als auch der Einzelne beitragen können, was bedeutet, dass auch selbstständige Menschen profitieren können, weil sie ihren eigenen Beitrag effektiv ausgleichen können und ihnen fast das Doppelte eines einfachen alten traditionellen IRA-Altersvorsorgekontos zur Verfügung stellen.

Nach dem IRS sind die einfachen IRA-Beitragsgrenzen wie folgt:

Mitarbeiter können im Jahr 2017 12 500 $ beitragen. Wenn der Arbeitnehmer 50 Jahre oder älter ist, können sie zusätzliche "Aufholarbeiten" vornehmen Beiträge von $ 3.000 für insgesamt $ 15.500, wenn durch den Plan erlaubt. Wenn ein Mitarbeiter während des Jahres an einem anderen Plan teilnimmt und unter diesen Plänen eine freiwillige Gehaltskürzung vornimmt, kann der Mitarbeiter für alle Pläne maximal 18.000 US-Dollar beisteuern.

Arbeitgeber können entweder ein Dollar-für-Dollar-Spiel bis zu 3% des Lohns oder einen nicht-selektiven Beitrag von 2% auf das Konto jedes ihrer Mitarbeiter beisteuern.

Einfache IRA-Abhebungen

Es ist möglich, einfache IRA-Abhebungen durchzuführen, aber es gibt ernsthafte Konsequenzen. Erstens sind alle einfachen IRA-Abhebungen im Einkommen des Kontoinhabers enthalten und unterliegen regelmäßigen Einkommenssteuern.

Darüber hinaus wird vor dem 59. Lebensjahr eine Sonderstrafe in Höhe von 10% auf alle Abzüge der Simple IRA verhängt. Darüber hinaus wird, wenn die Entnahmen innerhalb der ersten zwei Jahre der Teilnahme am Simple IRA Plan vorgenommen werden, die 10% Strafsteuer auf 25% erhöht.