Mehr Möglichkeiten zur Maximierung von Unternehmenssteuerabzügen

Die erste Folge dieser Serie, Maximize Your Business Income Tax Deductions, bespricht die Verfolgung Ihrer Geschäftsausgaben während des ganzen Jahres, Steuerabzüge im Zusammenhang mit den Kosten für Geschäfte und Abzüge von Eigenheimen. Dieser Artikel behandelt:

• Ausgaben für Kraftfahrzeuge
• Reisekostenabrechnung
• Verwendung Ihres Ehegatten oder Ihres Kindes
• Werbung und andere Ausgaben

Nachdem Sie beide Steuerartikel durchgelesen haben, haben Sie eine vollständige Liste der Geschäftsausgaben, die Sie überprüfen können, bevor Sie Ihre Belege und Dokumente an Ihren Buchhalter weitergeben oder Ihre Bestellung abschließen können. eigenes Einkommenssteuerformular - natürlich mit dem Schwerpunkt auf der Maximierung Ihrer Einkommenssteuerabzüge

Sehen wir uns als erstes die Abzüge an, die sich auf Fahrzeuge beziehen.

Wenn Sie ein Fahrzeug im Rahmen Ihres Unternehmens verwenden, haben Sie alle Ihre Geschäftsausgaben für Ihr Auto abgezogen?

Die Kosten für Kraftstoff, Motoröl und Schmierstoffe, die in Ihrem Unternehmen verwendet werden, sind zulässige Abzüge. (Dies beinhaltet Benzin!) Sie können auch die Lizenz- und Registrierungsgebühren, die Versicherung und die Kosten für die Wartung und Reparatur des Fahrzeugs geltend machen. Wenn Sie das Geld geliehen haben, um ein Fahrzeug zu kaufen, können Sie die Zinsen für Ihr Darlehen als Betriebsausgabe geltend machen. Wenn Sie ein Fahrzeug gemietet haben, können Sie die Leasingkosten geltend machen.

Bei dem Fang mit Fahrzeugabzügen müssen Sie zwischen betrieblicher und privater Nutzung unterscheiden. Wenn Sie ein Fahrzeug besitzen, das Sie sowohl geschäftlich als auch privat nutzen, können Sie nur den Teil der Kfz-Ausgaben, der mit der gewerblichen Nutzung zusammenhängt, als Gewerbesteuerabzug geltend machen.

Weitere Informationen zu diesen Ausgaben und wie Sie diese als Betriebsabzug geltend machen können, finden Sie unter Welche Kraftfahrzeugausgaben können Sie in Kanada bei der Einkommensteuer geltend machen?

Um diese Ausgaben ordnungsgemäß zu dokumentieren und um sicherzustellen, dass Sie so viel Steuerabzug wie möglich beanspruchen, müssen Sie ein Fahrzeuglogbuch führen. Wie man ein Logbuch zur Verfügung stellt, um Kfz-Ausgaben zu erheben, erklärt wie.

Wenn Sie im vergangenen Jahr mehr als ein Fahrzeug verwendet haben, um Einnahmen zu erzielen, ist es wichtig, dass Sie separate Aufzeichnungen für jedes Fahrzeug führen und Ihre Ausgaben entsprechend berechnen.

Im Abschnitt "Kfz-Kosten" des Handbuchs für Einkommens- und Einkommensquellen der kanadischen Steuerbehörde werden die drei Klassen von Fahrzeugen für die Einkommensteuer erläutert. Die CRA unterscheidet zwischen Kraftfahrzeugen, Kraftfahrzeugen und Personenkraftwagen, und die Fahrzeugklasse, die Sie haben, kann Ihre zulässigen Abzüge beeinflussen.

Wenn Sie zum Beispiel das Geld geliehen haben, um einen Pkw zu kaufen, mit dem Sie Einkommen erzielen, ist der Zinsbetrag, den Sie abziehen können, ebenso begrenzt wie eine Reihe von Leasingkosten, die Sie abziehen können.

Wenn Sie ein Fahrzeug für geschäftliche Zwecke gekauft haben oder kaufen werden, müssen Sie auch die Kapitalkostenvergütung kennen, die Steuermethode, die Sie verwenden müssen, um die Kosten dieses Fahrzeugs über einen Zeitraum von Jahren abzuschreiben. Wie Sie Anspruch auf CCA (Kapitalkostenvergütung) für ein Fahrzeug erheben, das für den Geschäftsgebrauch gekauft wurde, erklärt die Vorgehensweise.

Der Leitfaden enthält auch ein Beispiel dafür, wie Sie die Höhe der abzugsfähigen Zinsen für Geld berechnen können, das Sie für den Kauf eines von Ihnen für Geschäftszwecke genutzten Personenkraftwagens ausgeliehen haben.

Was ist nun mit den Einkommensteuerabzügen im Zusammenhang mit Reisen?

Wenn Sie im letzten Jahr geschäftlich gereist sind, haben Sie bei der Berechnung der Steuerabzüge für Kleinunternehmen alle damit verbundenen Reisekosten abgezogen?

Während Sie in der Regel keine Ihrer Lebenshaltungskosten als Betriebsausgaben geltend machen können, sind Ausgaben, die Sie während Ihrer Abwesenheit erheben, wenn Ihre Reise mit dem Erwerb von Geschäftseinkommen zusammenhängt, legitime Einkommensteuerabzüge. Wieder einmal müssen all diese abzugsfähigen Ausgaben mit Quittungen dokumentiert werden.

Sie können zum Beispiel die Kosten für die Unterkunft oder die Kosten für Taxen oder andere Transporte abziehen. Sie können möglicherweise auch die Kosten für Mahlzeiten, Getränke und Unterhaltung in Anspruch nehmen, obwohl Sie nicht in der Lage sind, die vollen Kosten abzuziehen.

Die allgemeine Regel für Steuerermäßigungen im Zusammenhang mit Mahlzeiten und / oder Unterhaltung ist, dass Sie bis zu 50 Prozent der Kosten für Mahlzeiten und / oder Unterhaltung abziehen können oder "einen Betrag, der im Umstände, je nachdem, was weniger ist "(Business and Professional Income Guide, CRA).

Ausführliche Informationen zu diesen Ausgaben finden Sie in den Regeln für Mahlzeiten und Unterhaltungskosten in Kanada.

Konventionen sind ein weiterer Einkommensteuerabzug, den Sie nicht übersehen möchten. Sie können die Kosten für die Teilnahme an zwei Kongressen oder Konferenzen pro Jahr als Betriebsausgabe abziehen, sofern die Kongresse, an denen Sie teilnehmen, direkt mit Ihrem Unternehmen zu tun haben (also der Besuch des Grey Cups nicht möglich ist, aber an einer Messe teilnehmen könnte). .. Sie finden die Details darüber, wie Sie Konventionsausgaben in den Regeln für Mahlzeiten und Unterhaltungskosten in Kanada einkalkulieren können.

Wenn die Kosten der Tagung die Kosten für Mahlzeiten nicht enthalten, gilt die allgemeine Regel, und Sie können bis zu 50 Prozent ihrer Kosten in Abzug bringen. Wenn die Kosten für die Tagung die Kosten für Mahlzeiten, Getränke und / oder Unterhaltung beinhalten und diese nicht separat auf Ihrer Rechnung aufgeführt sind, berechnen Sie die Kosten hierfür, indem Sie für jeden Tag, an dem diese von der Gesamtsumme geliefert werden, 50 € abziehen. der Konventionskosten. Entschuldigung - Essen und Getränke enthalten keine Nebenkosten wie Kaffee oder Donuts!

Eine weitere häufige Steuerfrage ist, wie die Beschäftigung Ihres Ehepartners oder Ihres Kindes in Ihrem kleinen Unternehmen Ihre Einkommensteuer beeinflusst. Als Nächstes erklärt dieser Artikel die Bedingungen, die erfüllt sein müssen, bevor Sie Ihren Ehepartner oder das Einkommen Ihres Kindes als Steuerabzug für Kleinbetriebe beanspruchen.

Gilt Ihr Ehepartner oder Ihr Kind als Kleinbetriebssteuerabzug?

Viele Kleinunternehmer rekrutieren ihre Familienangehörigen selbstverständlich als Arbeitskräfte. In Bezug auf die Einkommensteuer macht dies Ihr Kind oder Ehepartner zu einem Angestellten und einen Gewerbesteuerabzug. Wenn Sie Ihr Kind oder Ehepartner beschäftigt haben, können Sie sein Gehalt als Betriebsausgabe abziehen, genauso wie Sie das Gehalt eines anderen Mitarbeiters (und natürlich das Gehalt auf einem T4-Beleg angeben).

Die vollständige Antwort auf die Frage, ob der Ehepartner oder das Kind, das Sie in Ihrem Unternehmen im letzten Jahr beschäftigt haben, als Einkommenssteuerabzug gilt, hängt davon ab, ob Sie die Bedingungen der CRA erfüllt haben oder nicht.

Wenn Sie Ihren Familienangestellten als Betriebsausgabe abziehen, müssen Sie:

• dem Ehegatten oder Kind ein Gehalt zahlen,
• den gleichen Lohn zahlen, den Sie jemand anderem zahlen würden, Arbeit,
• ein Gehalt zahlen, das für das Alter des Kindes angemessen ist,
• und der Ehegatte oder das Kind muss eine Arbeit verrichten, die für den Erwerb eines geschäftlichen oder beruflichen Einkommens erforderlich ist.

ALLE dieser Bedingungen müssen erfüllt sein, bevor Ihr Kind oder Ehepartner als Einkommenssteuerpflichtiger angesehen wird.

Belege sind immer wichtig. Wenn Sie also Ihren Ehepartner oder Ihr Kind per Scheck bezahlen, bewahren Sie die stornierten Schecks für Ihre Unterlagen auf.

Sie können Ihr Kind oder Ihren Ehepartner mit einem Produkt aus Ihrem Unternehmen statt mit Bargeld bezahlen, wenn Sie dies wünschen. Wenn Sie dies tun, würden Sie den Wert des Produkts als Ausgabe Ihrer Einkommensteuer geltend machen und zu Ihrem Bruttoverkauf einen Betrag hinzufügen, der dem Wert des Produkts entspricht, während Ihr Kind oder Ehepartner den Wert des Produkts in sein oder ihr Einkommen.

Weitere Informationen zur Behandlung Ihres Ehepartners oder Ihres Kindes als Angestellter finden Sie im Abschnitt "Gehälter, Löhne und Leistungen" des CRA-Leitfadens für Unternehmen und berufliche Einkünfte.

Als nächstes behandelt dieser Artikel andere Abzüge, die für kleine Unternehmen gelten, wie Ausgaben in Bezug auf Werbung, Rechts- und Buchhaltungsgebühren und die "andere" oder sonstige Kategorie von Abzügen.

Andere Arten von Geschäftsausgaben, die Sie als Einkommensteuerabzüge verwenden können, sind Werbeaufwendungen, Buchhaltungsgebühren und Rechtskosten. Und es gibt eine andere Kategorie von Geschäftsausgaben, die Sie für Einkommensteuerabzüge verwenden können, die anscheinend nicht irgendwo anders passen. Überprüfen Sie Ihre Geschäftsausgaben auf diese potenziellen Einkommenssteuerabzüge:

Haben Sie alle Ihre zulässigen Werbekosten abgezogen?

Die Werbekosten für Ihr Kleinunternehmen sind Gewerbesteuerabzüge, wenn die Werbeorte Kanadier sind. Das heißt, Sie können die Kosten für die Werbung für Ihr Unternehmen in einer kanadischen Zeitung, Zeitschrift oder einem kanadischen Fernsehsender oder Radiosender als Geschäftsausgaben abziehen.

Der Abschnitt Werbung im Business and Professional Income Guide weist jedoch darauf hin, dass Sie keine Ausgaben abziehen können "für Werbung, die hauptsächlich an einen kanadischen Markt gerichtet ist, wenn Sie bei einem ausländischen Sender werben oder in einer nicht kanadischen Zeitung oder periodical. "

Vermutlich sollten Sie also in der Lage sein, die Werbekosten in einem kanadischen e-zine oder auf einer kanadischen Website als Geschäftskosten abzuziehen, nicht jedoch die Kosten für Werbung in E-Zines oder Web. Websites, die aus anderen Ländern stammen.

Haben Sie alle Ihre zulässigen "sonstigen" Ausgaben abgezogen?

Diese Gesamtkategorie der Geschäftsausgaben umfasst alles von disability-related Modifications und Small Tools bis hin zu PHSP-Prämien (Private Health Services Plan). Wenn Sie Geschäftsausgaben haben, die nicht in eine andere Kategorie passen, sind die Chancen gut, dass sie in diese fallen.

Haben Sie alle Gebühren für Rechts- und Buchhaltungsdienstleistungen abgezogen?

Alle Ihre Buchhaltungs- und Rechtskosten sind legitime Geschäftsausgaben. Sie können auch Beratungsgebühren abziehen, z. B. die Kosten für die professionelle Beratung bei der Pflege Ihrer Bücher und Aufzeichnungen.

Dies sind nur einige der Geschäftsausgaben, die als Einkommensteuerabzüge gelten, wenn Sie ein kleines Unternehmen betreiben, so die kanadische Steuerbehörde (CRA). Es lohnt sich, sich die Zeit zu nehmen, um sicherzugehen, dass Sie alle Betriebskosten abziehen, die Ihnen zustehen, da Ihre Geschäftsausgaben den Großteil Ihrer Steuerabzüge für Kleinunternehmen ausmachen werden.

Und wenn Sie Zweifel an einer bestimmten Ausgabe haben, die Sie im letzten Jahr aufgewandt haben, denken Sie daran, dass die Beratung Ihres Buchhalters nicht nur klug ist, sondern auch steuerlich absetzbar ist.

Weitere Informationen zu potenziellen Steuerabzügen für Unternehmensgewinne, z. B. zur Maximierung Ihrer Nichtkapitalverluste und der Kapitalkostenvergütung, finden Sie unter 8 Steuerstrategien zur Maximierung Ihrer Abzüge für Unternehmenssteuern.