Video: Szenario: Angelegtes Geld bei der Bank ist unwiderruflich weg 2025
Viele Menschen sind sich nicht bewusst, dass der Internal Revenue Service Einnahmen aus ihren Lebensversicherungspolicen in ihren Nachlässen für Steuerzwecke einschließen kann, wenn sie sterben. Aber das ist keine eiserne Regel und es gibt Wege, sie zu umgehen. Eine Option besteht darin, einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust, auch bekannt als ILIT, zu gründen, um die Verantwortung für die Police zu übernehmen.
Was genau ist ein ILIT?
Ein ILIT ist eine Art unwiderrufliches Vertrauen, das speziell für den Besitz einer Lebensversicherungspolice eingerichtet wurde.
Sie können das Eigentum an einer bestehenden Richtlinie an das ILIT übertragen, nachdem es erstellt wurde, oder der Trust kann die Richtlinie direkt erwerben.
Sie können aus zwei Gründen nicht als Treuhänder des Trusts dienen. Erstens muss das Vertrauen unwiderruflich sein, was bedeutet, dass Sie es finanzieren und beiseite treten müssen. Sie verzichten auf das Recht, Änderungen vorzunehmen oder aufzulösen. Und zweitens würden Sie als Treuhänder Ihnen so genannte "Eigentumsvorfälle" geben, weil Sie die Kontrolle über die Richtlinie behalten würden. Aber Ihr Ehepartner, Ihre erwachsenen Kinder, ein Freund oder sogar ein Finanzinstitut oder ein Anwalt können als Treuhänder für Sie dienen.
Was genau sind Eigentumsvorfälle?
Wenn Sie die Police selbst besaßen, konnten Sie ihren Barwert jederzeit zurückziehen oder ihre Begünstigten jederzeit ändern. Dies macht es zu Ihrem Vermögenswert, so dass die IRS und einige staatliche Steuerbehörden dann die Erlöse aus der Police in Ihren Nachlass aufnehmen, was sie möglicherweise anfällig für Erbschaftssteuern macht.
Dies ist insbesondere der Fall, wenn Ihr Nachlass der Nutznießer der Police ist, aber selbst wenn Sie Ihren Sohn, Ihre Tochter, Ihren Ehepartner oder eine andere Person als Begünstigten benennen, ist die Police ein Vermögenswert Ihres Nachlasses, wenn Sie ihn zu dem Zeitpunkt besitzen. von deinem Tod.
Nachlasssteuer
Die Erbschaftssteuergrenze ist ab 2017 recht hoch: 5 $. 49 Million im Wert pro Zustand.
Aber wenn Sie Ihr Leben für $ 5 Millionen versichert haben und Ihr anderes Eigentum zum Zeitpunkt Ihres Todes mehr als $ 490.000 wert ist, würden Sie diese Befreiung überschreiten. Ihre Nachlässe - und damit auch Ihre Erben - schulden die Nachlasssteuer auf jeden Wert über 5 US-Dollar. 49 Millionen.
In der Regel müssen sich nur sehr wertvolle Ländereien um die fiskalischen Grundsteuern kümmern, aber einige Staaten erheben auch Erbschaftssteuern mit viel niedrigeren Schwellenwerten. Wenn die Freistellung Ihres Staates 1 Million Dollar beträgt, wäre der Saldo der Sterbevorteile Ihrer Police plus der Wert Ihres Nachlasses steuerpflichtig.
Wer sind die Begünstigten eines ILIT?
Das ILIT wird normalerweise als Hauptbegünstigter der Versicherungspolice bezeichnet. Sterbegeld wird in das ILIT eingezahlt, wenn Sie sterben, und sie werden treuhänderisch für die Begünstigten gehalten, die Sie in Ihren Treuhanddokumenten genannt haben, um sie zu erhalten.Wenn die Erlöse zugunsten Ihres Ehegatten treuhänderisch gehalten werden, anstatt direkt zu ihr zu gehen, erhält sie statt des Pauschalbetrags der Einnahmen regelmäßig zusätzliche Zahlungen, so dass sie auch nicht als Teil ihres Nachlasses besteuert werden können.
Potenzielle Komplikationen
Wenn Sie innerhalb von drei Jahren nach der Übertragung Ihrer Lebensversicherungspolice auf Ihr ILIT verstorben sind, wird der IRS weiterhin den Erlös für Nachlässe in Ihr Vermögen einbeziehen.
Sie können dies vermeiden, indem Sie den Trust die Police für Ihr Leben kaufen lassen und dann den Trust mit ausreichendem Geld über die Jahre finanzieren, um die Prämien zu bezahlen.
Schenkungssteuer kann auch eine Überlegung sein, weil Sie dem Vertrauen effektiv das Geld geben, um für die Politik zu zahlen, aber das ist auch vermeidbar. Ihr Treuhänder kann den Begünstigten Ihres Vertrauens einfach jedes Mal, wenn Sie Geld an den Trust überweisen, einen so genannten "Crummey" -Brief senden, in dem er ihnen mitteilt, dass sie innerhalb eines bestimmten Zeitraums ihren Anteil am Geld verlangen können. Dies gibt ihnen ein sofortiges Recht darauf. Natürlich, wenn sie das Geld nehmen, werden die Prämien unbezahlt und sie werden nicht mehr Ihre Lebensversicherungsnutznießer sein, weil die Politik verfallen würde. Dies ist normalerweise eine ausreichende Ermutigung für die Begünstigten, das Geld dort zu belassen, wo es ist, damit es für die Politik zahlen kann.
Auflösen der Vertrauensstellung
Normalerweise können Sie eine unwiderrufliche Vertrauensstellung nicht rückgängig machen, nachdem Sie sie eingerichtet haben. Aber weil laufende Prämien bezahlt werden müssen, um die Lebensversicherungspolice in Kraft zu halten, ist alles, was Sie tun müssten, wenn Sie den Trust stornieren wollten, aufhören, Zahlungen für die Prämien zu machen. Der Trust würde dann ein leeres Schiff werden, wenn die Police verfällt.
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