Wann macht die Verwendung von nicht realisierter Nettowertschätzung Sinn?

Wenn Sie einen Unternehmensbestand in einem Pensionsplan haben, können Sie ihn zu einem IRA übertragen. Höchstwahrscheinlich haben Sie diese Option jedoch nicht. Sie können jedoch die Bestände aus dem Plan verteilen.

Warum kann ich meine Firmenbestände nicht in Meine 401 (k) übertragen?

Die meisten 401 (k) Pläne senden einen Scheck oder verdrahten die Mittel in bar direkt an Ihr ausgewähltes IRA-Konto, wenn Sie einen Rollover durchführen. Es gibt nur sehr wenige 401 (k) Pläne, die eine so genannte "Sachübertragung" / einen Rollover erlauben, bei der Anteile der Investitionen, die Sie innerhalb der 401 (k) besitzen, in Sachleistungen an Ihre IRA übertragen werden.

Sachtransfers sind in der Regel nicht verfügbar, da die Investitionsentscheidungen innerhalb eines betrieblichen Altersversorgungsplans meistens außerhalb des Plans nicht verfügbar sind. Zum Beispiel bieten viele 401 (k) Pläne eine spezielle Klasse von Investmentfondsanteilen für Pensionspläne an. Und stabile Wertfonds, eine häufige Wahl in Pensionsplänen, sind außerhalb der Pläne nicht verfügbar.

Wie hilft mir eine nicht realisierte Nettowertschätzung, meine Aktien zu verwalten?

Wenn Sie in Rente gehen oder das Unternehmen verlassen, haben Sie zwei Möglichkeiten:

• Verteilen Sie den Bestand aus dem Plan unter speziellen Steuervorschriften
• Bewegen Sie alle Mittel in bar an einen IRA (Sie können den Bestand auch unter speziellen Steuervorschriften verteilen und dann den Rest der Mittel auf einen IRA übertragen.

Wenn der in Ihrem Ruhestandsplan enthaltene Unternehmensbestand mit Arbeitgeberbeiträgen oder eigenen Beiträgen vor Steuern erworben wurde, ist er für eine nicht realisierte steuerliche Nettosteuerbehandlung berechtigt.

Um zu ermitteln, ob diese spezielle steuerliche Behandlung für Sie von Vorteil ist, müssen Sie einige Berechnungen durchführen.

Um zu verstehen, wie es funktioniert, wollen wir uns ein Beispiel ansehen. Angenommen, Sie haben 60.000 $ an WIDGET-Aktien in Ihrem Pensionsplan.

Denken Sie an Ihren Unternehmensbestand, der aus drei Teilen besteht:

Kostenbasis ist der Preis (oder Durchschnittspreis), der für die Anteile gezahlt wird. Ihr Arbeitgeber kann Ihnen diese Nummer mitteilen. Für unser Beispiel gehen wir davon aus, dass die Kostenbasis der gesamten Aktien, die Sie besitzen, 25.000 $ beträgt.

Wenn Sie die Aktie bei der Pensionierung als Kapital ausschütten, zahlen Sie die Steuer auf den durchschnittlichen Basissteuersatz. .. Im Jahr der Ausschüttung würden also 25.000 US-Dollar an Einkommen auf Ihrer Steuererklärung als Rentenverteilung ausgewiesen.

Net Unrealized Appreciation (NUA) ist die Differenz zwischen der Kostenbasis und dem Marktwert, wenn die Aktie aus dem Plan verteilt wird. Angenommen, an dem Tag, an dem die Aktie verteilt wird, beträgt der Gesamtwert Ihrer Aktien 60.000 USD. Da Ihre Kostenbasis 25.000 USD beträgt, würde die nicht realisierte Wertsteigerung 35.000 USD betragen. Normalerweise zahlen Sie keine Steuern auf diesen nicht realisierten Nettogewinn, bis Sie Verkaufen Sie die Aktie, und zu diesem Zeitpunkt wird sie mit langfristigen Kapitalgewinnen besteuert, selbst wenn Sie sie sofort verkaufen.(Sie können eine spezielle Wahl treffen, um die Steuer zum Zeitpunkt der Ausschüttung zu zahlen. Dies könnte sinnvoll sein, wenn Ihr Einkommen für das Jahr Sie in eine niedrige oder Null Prozent Kapitalgewinnrate versetzt und Sie erwartet in der Zukunft Ihre Kapitalertragsteuerquote würde viel höher sein.)

Zusätzliche Wertsteigerung ist ein Begriff, der die erzielten Kapitalgewinne beschreibt, wenn Sie die Aktie verkaufen, wenn sie weiterhin im Preis steigt. Diese zusätzliche Aufwertung wird entweder mit kurzen oder langfristigen Kapitalertragsraten besteuert, je nachdem, wie lange Sie die Aktien halten, nachdem sie aus dem Plan ausgeschüttet wurden.

Sie müssen die Aktien mindestens 12 Monate lang halten, um sich für die niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersätze zu qualifizieren.

Wie Sie feststellen können, ob die NUA-Steuerbehandlung Ihnen Geld spart

Es gibt mehrere unrealisierte Internet-Nettowertungsrechner, aber die meisten von ihnen sind fehlerhaft. Mithilfe einer benutzerdefinierten Analyse können Sie ein Zeitleistenformat verwenden, um die jährlichen projizierten Grenzsteuersätze, die prognostizierten Kapitalertragsraten und die Ausschüttungen Jahr für Jahr einzugeben. Hier sind die Faktoren, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie Ihre Entscheidung treffen:

• Alter. Je jünger Sie sind, desto mehr Zeit gibt es für das verstärkte Wachstum der Steuerstundung in einer IRA, um die niedrigeren Kapitalertragsteuersätze aufzuheben, die durch die Verteilung der Aktien in Kraft sind. Es gelten jedoch alle normalen 401 (k) Altersverteilungsregeln. NUA-Ausschüttungen sind nicht von vorzeitigen Verbreitungsstrafen befreit.
• Höhe der Mittel in Rentenkonten. I Für die Mehrheit Ihrer Mittel sind Steuervergünstigte Konten (401K, IRA, 457S, 403B, usw.). Die Verteilung von Aktien mit NUA-Steuerbehandlung gibt Ihnen die Möglichkeit, schnell ein größeres Gleichgewicht zwischen Vorsteuerabzug zu erzielen. und Nachsteuerfonds. Dies kann zu zusätzlichen Steuerersparnissen führen, die später in Ihren Ruhestandsjahren anfallen, wenn die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) von Altersvorsorgekonten beginnen. Durch die Senkung des Geldbetrags in Rentenkonten werden Sie Ihre RMDs senken.
• Betrag von NUA. Wenn die Basis niedrig ist und der aktuelle Wert des Unternehmensbestands hoch ist, kann dies die NUA-Steuerbehandlung günstiger machen.
• Ihre Steuersätze I Ihr gewöhnlicher Einkommenssteuersatz in zukünftigen Jahren, in dem Sie Ausschüttungen aus Altersvorsorgekonten vornehmen werden, wird voraussichtlich ein wenig höher ausfallen als langfristige Kapitalertragssteuersätze. Dies könnte die NUA-Strategie günstiger machen.
• Risiko . Eine einzelne Aktie ist eine viel riskantere Investition als ein diversifiziertes Portfolio. Wenn die Aktien der Gesellschaft einen großen Teil Ihrer finanziellen Vermögenswerte ausmachen und Sie planen, die Aktien zu halten, nachdem Sie sie aus dem Plan ausgeschüttet haben, müssen Sie das damit verbundene Anlagerisiko berücksichtigen.

Bei der Überlegung, wie Unternehmensbestände aus einem Altersvorsorgeplan zu verteilen sind, wird eine maßgeschneiderte Analyse durch einen qualifizierten Pensionsplaner oder Steuerspezialisten empfohlen.