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Dividenden sind eine Art von Anlageerträgen, die aus Aktien und aus Investmentfonds generiert werden, die Aktien enthalten. Sie stellen einen Anteil an den Unternehmensgewinnen dar, der an die Anleger ausgezahlt wird, und sie werden besteuert, wenn sie ausgezahlt werden. Wenn Ihre Einkünfte Dividenden enthalten, stellt dies zur Steuerzeit einige besondere Erwägungen dar.
Steuerliche Behandlung von Dividenden
Dividenden können entweder mit den üblichen Ertragsteuersätzen oder mit den bevorzugten langfristigen Kapitalertragsteuersätzen besteuert werden.
Dividenden, die für die niedrigeren langfristigen Kapitalertragsteuersätze in Frage kommen, werden qualifizierte Dividenden genannt. Sie werden mit Steuersätzen von 0, 15 oder 20 Prozent besteuert, abhängig von Ihrer Steuerklasse.
Wenn Sie in die 10 oder 15 Prozent Steuerklasse fallen, ist Ihr Steuersatz für Dividenden Null. Sie müssen das Dividendeneinkommen mit Ihrem anderen Einkommen für die Bestimmung Ihrer Steuerklasse einbeziehen. Die 15-Prozent-Rate gilt, wenn Sie in einer der 25 bis 35 Prozent Steuerklammern sind, und Sie zahlen 20 Prozent auf qualifizierte Dividenden, wenn Sie in der 39. 6 Prozent-Klammer sind. Sie würden in dieser Klammer sein, wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen mehr als $ 418, 400 ab 2017 ist.
Ordentliche Zinssätze reichen von 10 bis 39. 6 Prozent - die Steuerklasse ab 2017. Mit anderen Worten, diese Dividenden werden genauso besteuert wie Ihr Gehalt, Lohn oder andere Arbeitseinkommen.
Was ist eine qualifizierte Dividende?
Nach Angaben des Internal Revenue Service muss ein Anleger "die Aktie während des Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt, mehr als 60 Tage gehalten haben", um als qualifizierte Dividende zu gelten.
Diese Haltefrist kann jedoch bei Vorzugsaktien, die 90 Tage oder länger während eines Zeitraums von 181 Tagen, der 90 Tage vor dem Tag der Dividendenausschüttung beginnt, gehalten werden muss, länger sein. Diese Regel gilt, wenn die Dividenden aus Zeiträumen von mehr als 366 Tagen resultieren.
Andere Arten von Dividenden
Sie können auch Dividenden von einem Treuhandvermögen oder einem Nachlass, einer S-Corporation oder einer Partnerschaft erhalten.
Unabhängig davon, ob die Gesellschaft oder die Partnerschaft Sie in bar, in Aktienoptionen oder in Sachwerten bezahlt, stellt die Transaktion immer noch Dividenden dar und der Wert muss auf Ihrer Steuererklärung angegeben werden.
Sie würden den Zeitplan K-1 für Dividenden aus diesen Quellen erhalten. Alle anderen Dividenden werden den Anlegern auf Formular 1099-DIV
gemeldet. Dividendenerträge
Das Formular 1099-DIV wird von Fondsgesellschaften, Brokern und Kapitalgesellschaften an einen Anleger ausgegeben, wenn während des Geschäftsjahres ein Dividendenertrag von 10 USD oder mehr erzielt wurde. Jahr. Formular 1099-DIV meldet Dividendeninformationen an den folgenden Stellen:
- Box 1a : Ordentliche Dividenden, die den Gesamtbetrag der an Sie gezahlten Dividenden widerspiegeln
- Kasten 1b : Qualifizierte Dividenden - der Anteil der Dividenden qualifizieren Sie sich für den bevorzugten Kapitalertragssteuersatz
- Kasten 3 : Nicht dividendenausschüttungen, die eine nicht-steuerbare Kapitalrendite sind
Dividenden sind in der Regel gewöhnlich, es sei denn, ein Formular 1099-DIV bestimmt etwas anderes.
Dividendeneinkünfte werden an folgenden Stellen in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen:
- Ordentliche Dividenden sind , die in Zeile 9a Ihres Formulars 1040 oder Formulars 1040A angegeben sind.
- Qualifizierte Dividenden sind , die in Zeile 9b Ihres Formulars 1040 oder 1040A angegeben sind. Stellen Sie sicher, dass Sie das Arbeitsblatt für Qualifizierte Dividenden und Kapitalertragsteuer verwenden, das Sie in den Anweisungen für Formular 1040 oder 1040A finden, um die Steuer auf qualifizierte Dividenden zu den bevorzugten Steuersätzen zu berechnen.
- Dividendenausschüttungen reduzieren Ihre Kostenbasis im Bestand um den Betrag der Ausschüttung.
Sie müssen weiterhin Dividendeneinkünfte aus Ihrer Steuererklärung melden, auch wenn Sie aus irgendeinem Grund kein Formular 1099-DIV erhalten. Wenn Sie die Dividenden reinvestieren und zusätzliche Aktien kaufen, sind sie weiterhin steuerpflichtig und müssen gemeldet werden.
Verwendung von Schedule B
Schedule B ist ein zusätzliches Steuerformular, das zur Auflistung von Zins- und Dividendeneinkünften aus mehreren Quellen verwendet wird. Die Verwendung von Schedule B ist erforderlich, wenn Sie mehr als $ 1.500 an ZREPLACErägen und / oder Dividenden haben. Es kann hilfreich sein, das Formular zu verwenden, um Ihre Zinsen und Dividenden für die Berichterstattung auf Ihrem Formular 1040 zu erfassen, auch wenn Sie nicht verpflichtet sind, es mit Ihrer Steuererklärung einzureichen.
Der Additional Medicare Surcharge
Dividendeneinnahmen können auch die zusätzliche Medicare-Steuer nach sich ziehen, die seit dem Steuerjahr 2013 gilt.
Diese Steuer ist zusätzlich zu der Einkommenssteuer, die Sie auf die Dividenden entrichten können. Wenn Sie Single mit einem modifizierten angepassten Bruttoeinkommen von 200.000 $ oder mehr sind, oder wenn Sie verheiratet sind und Ihr MAGI mehr als 250.000 $ beträgt, müssen Sie weitere 3.8% Ihres Nettokapitaleinkommens gegenüber Medicare bezahlen. Steuer. Alle steuerpflichtigen Dividenden gelten als Anlageerträge, auch wenn sie zu normalen Kursen besteuert werden.
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