Wird Ihr Erbrecht staatlichen Steuern unterliegen?

HINWEIS: Staatliche Gesetze ändern sich häufig und die folgenden Informationen spiegeln möglicherweise nicht die jüngsten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung konsultieren Sie bitte einen Buchhalter oder einen Anwalt, da die in diesem Artikel enthaltenen Informationen keine Steuer- oder Rechtsberatung sind und kein Ersatz für Steuer- oder Rechtsberatung sind.

In den USA ist eine Erbschaftssteuer eine Steuer, die von einem Staat erhoben wird, der auf dem Privileg eines Erben beruht, das Vermögen einer verstorbenen Person zu erhalten.

Mit anderen Worten, eine Erbschaftssteuer basiert darauf, wer das Vermögen der verstorbenen Person erbt, und nicht auf dem Gesamtwert des Nachlasses.

Derzeit gibt es nur sechs US-Bundesstaaten, die eine Erbschaftssteuer erheben: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania. Jeder dieser sechs Staaten hat eigene Gesetze, die festlegen, wer von der staatlichen Erbschaftssteuer befreit ist und wer die Steuer zahlen muss. Unabhängig davon, dass ein Erben potenziell einer Erbschaftssteuer unterliegt, musste der Verstorbene entweder in einem Staat gelebt haben, der eine staatliche Erbschaftssteuer erhebt, oder Immobilien besitzen, materiellen Besitz besitzen oder in einigen Staaten Geschäftsliegenschaft, in einem Staat, der eine Erbschaftssteuer erhebt.

Feststellen, ob Ihre Erbschaft staatlichen Erbschaftssteuern unterliegt

Der beste Weg, um zu verstehen, ob Ihre Erbschaft einer staatlichen Erbschaftssteuer unterliegt, ist die Betrachtung einiger Beispiele.

• Kentucky Erbschaftssteuern und Pennsylvania Erbschaftssteuern. Wenn Sie in Kalifornien leben und den Nachlass Ihres Onkels erben und er zum Zeitpunkt seines Todes in Kentucky lebte, schulden Sie Ihrem Erbe eine Erbschaftssteuer in Kentucky? Die Antwort lautet ja, da Kentucky derzeit einer der sechs Staaten ist, die eine staatliche Erbschaftssteuer erheben, und nach dem Kentucky-Gesetz werden Sie als "Erben der Klasse B" eingestuft, der nicht von der Erbschaftssteuer befreit ist. Aber was wäre, wenn der Verstorbene dein Vater wäre? Dann ist die Antwort nein, Ihr Erbe unterliegt keinen Erbschaftssteuern in Kentucky, weil Sie nach Kentucky-Recht als "Erben der Klasse A" klassifiziert sind und daher von der Zahlung von Erbschaftssteuern befreit sind. Wenn Ihr Vater jedoch in Pennsylvania wohnt, unterliegt Ihr Erbe den Erbschaftssteuern in Pennsylvania, da in Pennsylvania eine Erbschaft, die auf ein Kind oder einen anderen Nachkommen übergeht, der Erbschaftssteuer in Pennsylvania unterliegt.

• Kalifornien Erbschaftssteuer. Lassen Sie es uns umdrehen. Wenn Sie beispielsweise in Kentucky oder Pennsylvania leben und den Nachlass Ihres Onkels erben und zum Zeitpunkt seines Todes in Kalifornien lebten, unterliegt Ihr Erbe dann den Erbschaftssteuern in Kentucky oder Pennsylvania?Wenn Ihr Onkel zum Zeitpunkt seines Todes kein Grundstück in Kentucky oder Pennsylvania besaß, dann ist die Antwort nein, Ihr Erbe unterliegt nicht den Erbschaftssteuern von Kentucky oder Pennsylvania, weil Ihr Onkel ein Einwohner Kaliforniens war, der nicht besitzen alle Immobilien in Kentucky oder Pennsylvania, und Kalifornien hat seit 1982 keine Erbschaftssteuer erhoben. Aber was wäre, wenn Ihr Onkel, der zum Zeitpunkt seines Todes in Kalifornien lebte, ein Haus in Kentucky oder in Pennsylvania besaß, als er starb? Dann unterliegt Ihr Erbe des Hauses den Erbschaftssteuern von Kentucky oder Pennsylvania, weil es sich physisch in einem Staat befindet, der eine staatliche Erbschaftssteuer erhebt und Sie als Nichte oder Neffe nicht von der Zahlung von Erbschaftssteuern befreit sind.

Die untere Zeile zu staatlichen Erbschaftssteuern

Die obigen Beispiele machen deutlich, dass das Erbe eines Erben nur dann einer Erbschaftssteuer unterliegen wird, wenn die folgenden beiden Bedingungen erfüllt sind:

1. Die verstorbene Person lebte in einem Staat das sammelt eine staatliche Erbschaftssteuer; und
2. Ein Erbe gehört zu einer Erbenklasse, die nicht von der Zahlung der Erbschaftssteuer befreit ist.

Abgesehen davon kann Erbschaftsteuer eines Erben Erbschaftssteuern unterliegen, wenn die verstorbene Person Grundbesitz, materielles persönliches Eigentum oder in einigen Staaten gewerbliches Eigentum besitzt, das sich in einem Staat befindet, der eine staatliche Erbschaftssteuer erhebt.

Der Staat, in dem der Erbberechtigte lebt, ist jedoch unerheblich, wenn es darum geht herauszufinden, ob die Erbschaft einer Erbschaftssteuer unterliegt.

Eine Übersicht über die Erbschaftssteuergesetze der sechs Staaten, die sie sammeln, finden Sie in der Tabelle zur staatlichen Erbschaftssteuer. Ausführliche Informationen zu den Erbschaftsteuergesetzen jedes Staates finden Sie in den oben angegebenen Links, die dem Namen jedes Staates zugeordnet sind.