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Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind, der auf der Suche nach dem besten Pensionsplan für Mitarbeiter ist, oder wenn Sie selbstständig erwerbstätig sind und Einkommen erzielen, ist ein SEP IRA vielleicht das Richtige für Sie. Die SEP steht für vereinfachte Arbeitnehmerrente . Es handelt sich um ein individuelles Rentenkonto oder IRA, in das Arbeitgeber für sich und ihre Mitarbeiter Altersbeiträge leisten können. Im Vergleich zu einem 401 (k) Pensionsplan ist ein SEP IRA relativ einfach zu starten und zu verwalten.
Es gibt viel weniger Papierkram und jährliche Einreichung. Außerdem sind die jährlichen Beitragsgrenzen viel höher als in den meisten anderen Altersversorgungsplänen.
Wie bei anderen steuerbegünstigten Vorsorgeplänen können Beiträge an eine SEP-IRA so lange steuerbegünstigt investiert werden, bis das Geld bei der Pensionierung im Alter von 59 1/2 und spätestens im Alter von 70 1/2 eingezogen wird. Wenn das Geld vor dem Alter von 59 1/2 Jahren abgezogen wird, unterliegt es einer Strafgebühr von 10% zuzüglich etwaiger Einkommenssteuern. Beiträge zu einer SEP sind in der Regel zu 100% steuerlich absetzbar, so dass Sie im Wesentlichen ein Vorsteuerergebnis wie bei einem 401 (k) beitragen. Für Unternehmer sind die Beiträge zu 100% steuerlich als Betriebsausgabe abzugsfähig.
Wie bei anderen Arten von IRA haben Selbstständige in der Regel bis zum 15. April (Steuertag) die Möglichkeit, Beiträge für ein SEP für das folgende Jahr zu leisten. Das bedeutet, dass Sie bis zum 15. April 2017 Beiträge zu einem SEP für 2016 leisten können. Wenn Sie eine Verlängerung beantragen, können Sie bis zum 15. Oktober einen SEP IRA für das vorherige Jahr finanzieren.
Wenn Sie selbstständig sind, haben Sie dieselben Fristen für die Erstellung eines SEP IRA. So können Sie entscheiden, ein SEP als Teil Ihrer Last-Minute-Steuerplanung zu öffnen.
SEP-IRA-Beitragsgrenzwerte
Einer der attraktivsten Aspekte eines SEP-IRA sind seine hohen Beitragsgrenzen. Wenn Sie an einem SEP IRA teilnehmen, können Sie bis zu 25% Ihres Bruttojahreslohns oder 20% Ihres netto angepassten jährlichen Selbständigkeitseinkommens beitragen, sofern die Beiträge das Maximum von 53.000 USD im Jahr 2016 nicht überschreiten. .
Der SEP IRA-Grenzwert soll 2017 auf $ 54, 000 steigen. Vergleichen Sie dies mit dem 401 (k), der 2016 und 2017 ein maximales Beitragslimit von $ 18.000 hat (oder $ 24.000, wenn Sie sich qualifizieren). für einen Aufholbeitrag), und Sie können den offensichtlichen Vorteil für diejenigen sehen, die mehr steuerbegünstigte Dollar sparen wollen.
Selbst wenn Sie an einem anderen betrieblichen Altersversorgungsplan teilnehmen, z. B. 401 (k), können Sie immer noch selbstständige Einkünfte in ein SEP einbringen. Es ist also ein großartiger Plan für Leute, die Einkommen aus einem Nebengeschäft erwirtschaften, einschließlich Freelance- oder Vertragsarbeit.
Wenn Sie selbstständig sind, kann es schwierig sein herauszufinden, wie viel Sie jedes Jahr beisteuern können. Sie können das bereinigte Selbstständigkeitseinkommen berechnen, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen berücksichtigen, die Betriebskosten abziehen und dann die Hälfte der Selbstständigensteuer abziehen.Aber Ihr Beitrag zum SEP IRA muss in den Geschäftsausgaben enthalten sein. Überall im Internet gibt es so genannte Beitragsrechner, aber keine scheint auf diesem Detailgrad zu funktionieren. Wenden Sie sich bei Fragen an einen Steuerberater oder Steuerberater.
Sie müssen nicht jedes Jahr den gleichen Betrag für eine SEP IRA beisteuern. Und wenn Sie 0% in einem bestimmten Jahr beisteuern wollen, ist das auch in Ordnung.
SEP IRA Beiträge für Mitarbeiter
Beiträge zu einem SEP IRA sind etwas weniger flexibel, wenn zusätzliche Mitarbeiter ins Bild kommen. Das ist, weil Arbeitgeber den gleichen Prozentsatz für jeden Angestellten beitragen müssen. Wenn ich also ein hoch entlohnter Zahnarzt bin und 25% meines Einkommens für eine SEP beisteuern möchte, muss ich auch 25% meines Gehalts für eine SEP einbringen. Alle Mitarbeiter, die 21 Jahre oder älter sind, haben drei der letzten fünf Jahre für den Arbeitgeber gearbeitet und verdienen mehr als $ 550 für diesen Beitrag. (Mitarbeiter, die im Rahmen von Gewerkschaftsvereinbarungen arbeiten, können jedoch ausgeschlossen werden. Wenden Sie sich diesbezüglich an den IRS).
Es gibt noch andere Altersversorgungspläne für kleine Unternehmen und Selbstständige, wie SIMPLE IRAs, Einzel- oder Solo-401 (k) s, Keoghs oder sogar reguläre 401 (k) s für kleine Unternehmen.
Es ist sinnvoll, sie alle zu vergleichen, bevor Sie entscheiden, welches für Sie richtig ist.
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