Was ist die Definition eines Steuerübertrags?

Wie lautet die Definition eines Steuerübertrags? Einfach ausgedrückt ist ein Steuerübertrag eine IRS oder eine staatliche Einkommenssteuerregel, die es einem Steuerpflichtigen erlaubt, einen ungenutzten Abzug, Kredit oder Verlust zu sparen und ihn in einem späteren Jahr zu verwenden.

Erfahren Sie bei dieser Überprüfung des Begriffs und anhand von Beispielen, ob ein steuerlicher Vorhalt für Ihre finanzielle Situation gilt.

Wie Steuerübertragungen entstehen

Steuerübertragungen sind unter mehreren Bezeichnungen bekannt, einschließlich Verlustvortrag, Verlustvortrag (NOL), Abzugs- vortrag oder Kreditvortrag.

Jeder Begriff hat jedoch die gleiche Bedeutung. Ein Steuerübertrag ("carry forward") tritt meist dann auf, wenn der IRS oder die Finanzabteilung eines Staates den Betrag einschränkt, der für bestimmte Posten in einem Jahr abgezogen werden kann.

Zum Beispiel, wenn ein Staat sagt, dass ein Steuerzahler bis zu $ ​​5.000 in Abschnitt 529 Beiträge in einem Jahr abziehen kann, wäre ein $ 8.000 Beitrag nur teilweise absetzbar. Theoretisch würden 3.000 Dollar dieses Beitrags eine günstige steuerliche Behandlung verpassen.

Wenn der Staat jedoch eine Steuerübertragungsvorschrift für Abzüge nach Section 529 anbietet, wären die $ 3.000, die über dem Limit lagen, in einem späteren Jahr abzugsfähig, selbst wenn es kein weiteres College-Sparprogramm gäbe. Beiträge jemals gemacht.

Nach dem IRS, "Wenn Ihre Abzüge für das Jahr mehr als Ihr Einkommen für das Jahr sind, können Sie eine NOL haben." Es gibt jedoch Einschränkungen hinsichtlich der Höhe des Abzugs bei der Feststellung, ob ein Nettobetriebsverlust vorliegt.

Eine der folgenden Aussagen ist bei der Bestimmung Ihrer Verluste ausgeschlossen, die IRS stellt fest:

• Jeder Abzug für persönliche Befreiungen.

• Kapitalverluste, die über Kapitalgewinne hinausgehen.

• § 1202 Ausschluss des Gewinns aus dem Verkauf oder Tausch von qualifiziertem Kleinunternehmensbestand.

• Nicht-Business-Abzüge, die über das sonstige Einkommen hinausgehen.

• Der Nettobetriebsverlustabzug.

• Der inländische Produktionsabzug.

Vereinfachung der Laufzeit

Noch immer verwirrt über die Frage, was ein Steuerübertrag ist? Der Houston Chronicle bietet eine einfache Erklärung. "Die Idee der Einkommenssteuer ist einfach: Für jeden Dollar, den Sie verdienen, zahlen Sie einen Prozentsatz an eine Steuerbehörde. Da unser Erfolg bei der Einkommenserzielung zu einer Steuerschuld führt, wäre es nett, wenn wir einen Verlust Ich erwarte von der Regierung, dass sie uns im Gegenzug eine Zahlung zukommen lässt. "

Angesichts dessen, so der Chronicle, können Unternehmer für Einkommensverluste Steuervorteile erhalten und eine Erstattung erhalten. Diese Vorteile sind allgemein als "steuerliche Verlustvorträge" oder "Verlustvorträge" bekannt.

Allgemeine föderale Übertragungsvorschriften

Die am weitesten verbreiteten bundesweiten Übertragungsanforderungen sind als "ordentliche Verluste" klassifizierte Investitionsverluste (im Gegensatz zu langfristigen Verlusten). und der Übertrag auf wohltätige Spenden, die 50 Prozent des Einkommens eines Steuerpflichtigen überschreiten.Darüber hinaus bieten einige der Staaten, die Beitragsabzüge nach Section 529 anbieten, auch eine Übertragsvorschrift für Überschussbeträge an. Sprechen Sie mit Ihrem Finanzberater oder wenden Sie sich an die zuständige Regierungsbehörde in Ihrem Bundesstaat über die dortigen Übertragungsvorschriften oder deren Fehlen.

Einige Steuerübertragungen haben keine zeitliche Begrenzung und können verwendet werden, solange der Steuerzahler lebt.

Andere steuerliche Verlustvorträge verfallen nach nur wenigen Jahren, abhängig von jeder einzelnen Übertragungsvorschrift.