Die Waschverkaufsregel: Smart Capital Gewinnsteuerstrategien

Es ist eine bekannte Tatsache, dass Kapitalertragssteuern die langfristigen Anlageergebnisse erheblich senken. Natürlich wollen die meisten Investoren ihre Steuerrechnung senken. Manchmal verkaufen Investoren Vermögenswerte, die unter den Kaufpreis gefallen sind, und können so einen Kapitalverlust geltend machen. Die IRS hat jedoch sehr spezifische Regeln für Kapitalverluste. Indem Sie die Waschverkaufsregel kennen und verstehen, können Sie sicherstellen, dass Sie nicht versehentlich Amok laufen.

Die Waschverkaufsregel definiert

Vereinfacht gesagt verbietet die Waschverkaufsregel einem Anleger, einen Kapitalverlust für steuerliche Zwecke zu fordern, wenn die Investition, in der der Verlust entstanden ist, innerhalb von dreißig Tagen zurückgekauft wird.

Ein Beispiel für eine Situation, die auf die Waschverkaufsregel anwendbar ist

Stellen Sie sich einen Investor vor, der unglücklich genug ist, um Lucent Technology-Aktien zu kaufen, wenn er mehr als $ 70 pro Aktie gehandelt hat. In den folgenden Jahren, bevor das Unternehmen Verschmelzungen verschwand, beobachtete dieser Investor buchhalterische Skandale, finanzielle Schwierigkeiten und Verkäufe schmelzen den Aktienkurs auf 1 Dollar. Jeder unserer unternehmungslustigen Barone erkennt, dass er, wenn er seine Aktien verkauft, einen Kapitalverlust melden und seine Steuerlast senken kann. Das Problem? Er glaubt, dass Lucent, oder die Firma, die es letztendlich besitzt, aus der Asche auferstehen und etwas von dem Marktwert zurückgeben wird, den es verloren hat.

Plötzlich bekommt unser Investor eine geniale Idee. In der letzten Dezemberwoche ruft er seinen Broker an und fordert ihn auf, seine Anteile an dem Telekommunikationsausrüster zu verkaufen und den Kapitalverlust einzubringen.

Drei Wochen später, in der ersten Januarhälfte, ruft er den Broker an und weist ihn an, diese Aktien von Lucent zurückzukaufen. Alles ist gut in der Welt; er hielt seinen Kapitalverlust fest, während er die Aktien festhielt. Scheint genial, nicht wahr?

Der IRS ist ihm einen Schritt voraus. Die Wash-Sale-Regel, wie Sie sich erinnern, erlaubt es einem Anleger nicht, einen Kapitalverlust geltend zu machen, wenn er die Anlage innerhalb von dreißig Tagen zurückkauft.

Mit anderen Worten: Wenn der Investor nicht bis zum Ablauf der dreißigtägigen Frist wartet, kann er den Verlust aufgrund der Wash Sale-Regel nicht mehr von seinen Steuern abschreiben. Um die Verletzung zu beleidigen, kann Lucent während der Zeit auflaufen, in der er an der Seitenlinie wartet und den Preis erhöht, zu dem er kauft. Die Tatsache, dass er jetzt zwei Provisionen bezahlt hat (eine für den Verkauf im Dezember und eine für den Rückkauf im Januar), ist ebenso wenig attraktiv.

Die Waschverkaufsregel

umgehen "Konnte der Investor nicht auf den Ablauf der Waschverkaufsperiode warten und dann die Aktien zurückkaufen? "Sie können fragen. In der Tat, ja, könnte er. Wie bereits erwähnt, gibt es bei diesem Ansatz mehrere Probleme. Neben den doppelten Provisionen besteht ein sehr reales Risiko, dass Lucent kurzfristig auflaufen wird, was ihn dazu veranlassen wird, zu einem höheren Preis zurückzukaufen, der deutlich mehr sein kann, als er geplant hatte.Die Moral? Verkaufen Sie nur dann, wenn Sie die Tatsache akzeptieren, dass Sie die Aktien möglicherweise nicht mehr zum gleichen oder niedrigeren Preis zurückkaufen können. Wenn Sie mit dieser Möglichkeit versöhnt sind, gibt es nichts, was Sie davon abhält.

Weitere Informationen

Weitere Informationen zu Kapitalertragssteuerperioden und verwandten Konzepten finden Sie im Leitfaden zur Kapitalertragsteuer.