Umwandeln von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA

Wenn Sie für den Ruhestand in einer traditionellen IRA gespart haben, können Sie einige oder alle Ihrer traditionellen IRA-Gelder in eine Roth IRA umwandeln. Ab dem Jahr 2010 wurden alle Einschränkungen für die Umstellung auf eine Roth IRA aufgehoben. Vor 2010 durften Personen nicht in eine Roth IRA umwandeln, wenn ihr Einkommen 100 000 überstieg. Ist die Umstellung auf Roth eine gute Idee? Das hängt von mehreren Faktoren ab.

Überprüfung der IRA-Grundlagen

hier eine kurze Zusammenfassung, die die verschiedenen Regeln für IRAs hervorhebt:

Selbstbehaltende traditionelle IRAs : Steuerabzug für den Sparbeitrag; sowohl Gewinne als auch Erstinvestitionen werden bei Widerruf besteuert.
Nicht abzugsfähige traditionelle IRAs : Teil- oder kein Abzug für den Sparbeitrag; Ertragssteuern aufgeschoben bis zur Rücknahme; Der Teil, der Ihre nicht abziehbare Basis darstellt, wird steuerfrei zurückerstattet.
Roth IRAs : kein Abzug für den Sparbeitrag, Ertrag ist steuerfrei, solange die Mittel mindestens fünf Jahre angelegt sind.

Mit Roth-IRAs stimmt eine Person grundsätzlich zu, jede Steuer im Gegenzug für eine steuerfreie Behandlung zu zahlen, wenn die Mittel später zurückgezogen werden. Um einen völlig steuerfreien Status zu erreichen, müssen Anleger, die einen Roth IRA verwenden, die Verteilung von ihrem Roth IRA bis mindestens zum Alter von 59 Jahren zurückstellen. 5 Jahre alt, die ursprünglichen Mittel wurden für mindestens fünf Jahre oder eine andere Ausnahme investiert gilt. Wenn keine außergewöhnlichen Umstände eintreten, verursacht das frühzeitige Abziehen von Geld von einem Roth IRA nicht nur Steuern auf das Einkommen, sondern auch eine Strafe von zehn Prozent.

Vor 2010 war das Sparen von Geld in einem Roth auf Steuerzahler beschränkt, die weniger als 100 000 Dollar an bereinigtem Bruttoeinkommen hatten.

Darüber hinaus war es Personen, die sich entschieden hatten, getrennte Heiratsanträge zu stellen, völlig untersagt, unabhängig von ihrem tatsächlichen Einkommen zu einem Roth beizutragen. Solche Personen hatten drei Alternativen für ihre Ersparnisse: Verwenden Sie ein regelmäßiges Spar- oder Anlagekonto, finanzieren Sie eine abzugsfähige IRA (wenn sie förderfähig waren) oder finanzieren Sie eine nicht abzugsfähige traditionelle IRA.

Wie wir sehen werden, variieren die Vorteile der Umstellung auf ein Roth erheblich, je nachdem, welche Art von Investmentvehikel (oder "Wrapper") in früheren Jahren gewählt wurde.

Umwandlung in ein Roth

"Umwandlung in ein Roth" bedeutet im Wesentlichen eine Änderung der steuerlichen Behandlung, in der Ihr Altersguthaben angelegt wird. Anstelle einer Steuerstundung, die bei einem traditionellen IRA verfügbar ist, repräsentieren Roth IRAs Nachsteuerbeiträge. Die Umstellung auf ein Roth bedeutet, den Aufschub durch Steuern auf den kumulierten Verdienst und auf Sparbeiträge, für die die Person einen Abzug genommen hat, rückgängig zu machen. Dies wandelt die Gelder in Nachsteuergelder um.

Einzelpersonen dürfen ihre Ersparnisse von einer absetzbaren traditionellen IRA oder von einer nicht abziehbaren traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln.(Sowohl absetzbare als auch nicht abzugsfähige IRA fallen unter den "traditionellen" IRAs. Der Begriff "traditioneller IRA" kann entweder abzugsfähige oder nicht abzugsfähige IRA-Mittel bedeuten.) Ab dem Jahr 2010 gibt es keine Beschränkung (basierend auf Einkommen oder Anmeldestatus) gegen die Umwandlung in eine Roth IRA.

Die Konvertierung zu einem Roth IRA ist ziemlich einfach. Alles, was Sie tun müssen, ist, Ihrer Bank oder einer anderen Finanzinstitution mitzuteilen, einige oder alle Ihrer traditionellen IRA-Gelder in ein Roth umzuwandeln.

Das ist der einfache Teil. Sie können Ihre Gelder bei derselben Bank halten. Sie können sie sogar in den gleichen Investitionen investieren. Alles, was Sie tun, ist die Art des Kontos zu ändern.

Der schwierige Teil ist herauszufinden, (1) was die Steuerkosten für die Umwandlung in ein Roth sind, (2) ob die Umwandlung in ein Roth langfristig Geld sparen oder kosten wird, (3) ob es macht Sinn, das einmalige Angebot der Regierung zu nutzen, um die Kosten einer Roth-Umstellung auf zwei Jahre zu verteilen und (4) wie viel zu konvertieren ist. Ich möchte einen Punkt klarstellen: Sie müssen nicht alle Ihre traditionellen IRAs in Roth umwandeln. Sie können keine, einige oder alle Ihrer traditionellen IRA-Einsparungen (unabhängig oder nicht abzugsfähig) in ein Roth umwandeln.

Schritt eins: Berechnen des "Einkommens", um über eine Roth-Konversion zu berichten

Wenn eine Person ihre traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandelt, passieren zwei Dinge. Erstens möchte die Regierung den aktuellen Wert der von Ihnen umgewandelten Gelder besteuern. Zweitens werden diese Fonds jetzt Ihre Basis in einer Roth IRA. Die Berechnung der Steuerauswirkung umfasst drei Schritte.

1. Finde heraus, wie hoch dein Roth-Einkommen ist. Das Roth-Einkommen entspricht dem Wert des traditionellen IRA-Fonds am Tag der Konvertierung, abzüglich der Kostenbasis, die du bei nicht abziehbaren IRAs hast.

Für abzugsfähige IRA-Fonds melden Sie als Einkommen den aktuellen Wert der Fonds an dem Tag, an dem Sie zu einem Roth IRA wechseln. Ihre Basis in einem Selbstbehalt ist null, da Sie einen Steuerabzug für Ihren Sparbeitrag erhalten haben.

Für nicht abziehbare IRA-Fonds melden Sie als Ertrag den aktuellen Wert der Fonds an dem Tag, an dem Sie Ihre Basis in den Fonds umwandeln. Zum Beispiel haben Sie 2008 $ 5.000 zu einem traditionellen IRA beigetragen und keinerlei Abzug für diesen Beitrag erhalten. Ihre Basis in diesen Fonds ist jetzt $ 5, 000 ($ 5, 000 von Einkommen abzüglich Nullabzug). Sie beschließen dann, Ihre traditionelle IRA 2010 in eine Roth umzuwandeln und der Wert der IRA ist jetzt $ 5, 500. Sie werden $ 500 des Einkommens auf Ihrer Steuererklärung ($ 5, 500 gegenwärtiger Wert minus $ 5, 000 in der Basis) berichten.

In vielen Fällen wird ein Individuum sowohl absetzbare als auch nicht abzugsfähige IRAs besitzen. In diesem Szenario schreiben die Steuergesetze vor, dass Ihre Basis (in den nicht abziehbaren Fonds) über alle traditionellen IRA-Fonds verteilt werden muss (auch wenn sie in getrennten Konten bei verschiedenen Finanzinstituten gehalten werden).

Ein Steuerzahler möchte logischerweise zuerst nicht abzugsfähige IRA-Mittel umwandeln (da es weniger steuerliche Auswirkungen hat). Aber so funktioniert die Steuer-Mathematik nicht.Zum Beispiel, sagen wir, Sie haben im Jahr 2007 $ 5.000 zu einer vollständig absetzbaren IRA beigetragen (was bedeutet, dass Ihre Basis jetzt null in diesen Fonds ist), und 2008 haben Sie $ 5.000 zu einer völlig nicht absetzbaren IRA beigetragen (was Ihre Basis in jetzt bedeutet $ 5, 000).

In diesem Beispiel haben Sie $ 10, 000 in traditionellen IRA-Beiträgen mit einer Basis von $ 5, 000. Wenn Sie alle Ihre traditionellen IRAs in Roth IRAs konvertieren und der Wert Ihres IRA-Kontos war $ 11, 000, dann würde als Einkommen $ 11, 000 minus $ 5, 000 (Ihre Basis) melden, was $ 6, 000 im Einkommen sein würde. Eine Person mit gemischten traditionellen IRAs könnte zu sich selbst denken: Lassen Sie uns nur die nicht abziehbare IRA konvertieren. Grundlage wäre immer noch für alle ihre Konten. Unter der Annahme, dass der aktuelle Wert $ 5, 500 in jedem IRA-Fonds beträgt und der Investor nur $ 5, 500 vom nicht abziehbaren Konto konvertiert, wäre die Mathematik immer noch die gleiche: $ 5, 500 (aktueller Wert) minus $ 2, 500 (Basis anteilig), im Einkommen zu berichten von $ 3, 000. Wie wir sehen werden, gibt es einige spezielle Arbeitsstrategien, die entworfen sind, um den steuerbegünstigten Status für gemischte traditionelle IRA-Fonds zu bewahren.

Die Menschen können ihre nicht abzugsfähigen IRA-Gelder mithilfe der folgenden Strategie "isolieren". Steuerzahler dürfen Mittel von ihren traditionellen IRAs auf einen qualifizierten Plan wie einen 401 (k) oder 403 (b) Plan rollover. Darüber hinaus können Steuerzahler nur ihre absetzbaren traditionellen IRAs abwickeln. Durch die Durchführung eines solchen Rollovers kann ein Steuerzahler alle abzugsfähigen IRAs in einen 401 (k) - oder ähnlichen Plan überführen, wobei nur noch nicht abziehbare Mittel in seiner IRA verbleiben.

Dann können Steuerzahler ihre nicht abzugsfähigen Gelder auf eine Roth IRA übertragen. Dies bewahrt die Basis in ihren nicht abzugsfähigen IRAs, was zu geringeren Einkünften bei der Roth-Umstellung führt. Der IRS erklärt diese Regel über das Überrollen von nur abzugsfähigen IRA-Beiträgen in Publikation 590: "Eine spezielle Regel behandelt eine Verteilung, die Sie in einen berechtigten Altersvorsorgeplan umwandeln, als nur sonst steuerpflichtige Beträge, wenn der Betrag, den Sie entweder in Ihren IRAs verlassen oder nicht over ist mindestens gleich Ihrer Basis. "

Seien Sie sich bewusst, dass Sie pro IRA-Account nur einen Rollover pro Jahr durchführen dürfen. Wenn Sie also beabsichtigen, diese Strategie zu nutzen, um nicht abzugsfähige Gelder in Ihrem IRA zu isolieren, können Sie dies im selben Jahr mit der folgenden zweistufigen Methode tun:

Rollover von abzugsfähigen IRAs auf einen qualifizierten Plan in einem Treuhänder. Trustee-Direktübertragung (die nicht auf die Ein-Rollover-pro-Jahr-Grenze angerechnet wird), dann
Konvertieren Sie nicht abzugsfähige IRAs auf eine Roth IRA über eine Direktübertragung zwischen Treuhänder und Treuhänder (um die obligatorischen 20% zu vermeiden). Zurückhaltung).

Zweiter Schritt: Einkommen bedeutet (nicht notwendigerweise) Steuerbares Einkommen

Das Einkommen, das bei der Umstellung auf ein Roth IRA gemeldet wird, bedeutet nicht immer, dass das Einkommen steuerpflichtig ist. Die steuerlichen Auswirkungen der gemeldeten Einkünfte können durch verschiedene Steuerabzüge oder Steuergutschriften reduziert werden. Nehmen wir ein Beispiel, das zeigen soll, wie die Mathematik bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens funktioniert.

Abel konvertiert einen vollständig absetzbaren traditionellen IRA im Wert von $ 5 500 an einen Roth IRA im Jahr 2010.Da diese Gelder vollständig abziehbar sind, wird Abel in seiner Steuererklärung für das Jahr 2010 zusätzliche Einkünfte in Höhe von $ 5 500 melden. Abel ist immer noch berechtigt, verschiedene Abzüge oder Steuergutschriften zu nehmen. Abel konnte deshalb sein zusätzliches Einkommen von 5 500 Dollar mit allen verfügbaren Abzügen verrechnen oder er konnte einfach die Steuer zahlen. Zum Beispiel könnte Abel die Einnahmen aus der Roth-Umstellung mit 5 500 US-Dollar an wohltätigen Abzügen oder mit einem Geschäftsverlust von 5 500 US-Dollar ausgleichen. Ich erwähne das wegen der Funktionsweise der Mathematik: Roth-Umsätze schaffen Einkommen, aber nicht notwendigerweise steuerpflichtiges Einkommen.

Dritter Schritt: Berechnung der Steuer auf die Roth-Umrechnung

Die Einnahmen aus einer Roth-Umstellung erhöhen das Einkommen. So könnte eine Roth-Umstellung das steuerpflichtige Einkommen erhöhen und verschiedene Ausmusterungen auslösen.

Eine Erhöhung des steuerpflichtigen Einkommens ist relativ einfach zu ermitteln. Sehen Sie sich die Grenzsteuersätze für das Jahr an, in dem Sie umrechnen. Eine Erhöhung des steuerpflichtigen Einkommens kostet Sie ungefähr Ihren Grenzsteuersatz multipliziert mit dem Umwandlungswert. Beachten Sie, dass Sie durch eine Roth-Umstellung in eine höhere Steuerklasse gedrängt werden könnten.

Das Analysieren verschiedener Phasenausfälle ist etwas komplizierter herauszufinden. Höheres Einkommen könnte dazu führen, dass mehr Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig sind oder einen Ausstieg oder die Abschaffung von verschiedenen Abzügen oder Steuergutschriften auslösen oder dazu führen können, dass weniger Ihrer angegebenen Abzüge in Anspruch genommen werden, oder Ihre alternative Mindeststeuer erhöhen könnte. Daher ist der beste Weg, um die Auswirkungen einer Roth-Konvertierung auf diese verschiedenen Elemente herauszufinden, eine Projektion in Ihrer Steuersoftware auszuführen, um die Steuererhöhung zu analysieren, die sich aus einer Roth-Konvertierung ergibt.

Die Umwandlung in eine Roth IRA ist in folgenden Situationen sinnvoll, meiner Meinung nach:

Sie haben Mittel (außerhalb eines Retirment-Kontos), um die Steuer für die Umwandlung in eine Roth vollständig zu bezahlen.
Der Wert Ihrer traditionellen IRAs ist gesunken, und das Konvertieren ist jetzt erschwinglicher.
Sie erwarten, dass Sie im Ruhestand in etwa der gleichen Steuerklasse oder einer höheren Steuerklasse angehören, als Sie derzeit sind.
Sie können Verluste oder Abzüge oder Gutschriften verwenden, um die steuerlichen Auswirkungen einer Roth-Umrechnung auszugleichen.

Die Umwandlung in ein Roth bedeutet im Grunde, dass Sie jetzt Steuern zahlen, wenn Sie in Zukunft steuerfreie Abhebungen von Ihrem IRA erhalten. Die Zahlung von Steuern ist nur dann sinnvoll, wenn Sie erwarten, im Ruhestand in etwa die gleiche oder eine höhere Steuerklasse zu haben als jetzt. Denk darüber nach. Wenn Sie jetzt in der 25% -Steuerungsgruppe sind, und erwarten, in der 25% Steuerklasse im Ruhestand zu sein, warum sollten Sie Ihre Steuern vorauszahlen? Zugegeben, wenn Sie jetzt umsteigen, können Ihre Fonds wachsen und steuerfrei eingezogen werden. Das bedeutet, dass Sie potenziell 25% auf einen niedrigeren Dollarbetrag statt 25% auf einen höheren Dollarbetrag später zahlen. Aber Sie geben auch die Möglichkeit auf, Ihre IRA-Abhebungen im Laufe der Zeit zu verteilen, was dazu beitragen könnte, steuerliche Auswirkungen zu minimieren.

Die Umwandlung in eine Roth IRA ist meiner Meinung nach in den folgenden Situationen nicht sinnvoll:

Sie haben keine ausreichenden Barmittel, um die Steuer der Roth-Umstellung vollständig zu bezahlen.
Sie erwarten im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse als derzeit.
Möglicherweise müssen Sie in den nächsten fünf Jahren auf Ihre IRA-Mittel zurückgreifen und Sie sind oder sind jünger als 59. 5 Jahre, wenn Sie diese Mittel benötigen.

Im Allgemeinen macht es keinen Sinn, Steuern zu einem höheren Steuersatz zu zahlen, wenn Sie vernünftigerweise erwarten, im Ruhestand in eine niedrigere Steuerklasse zu geraten. Es macht auch keinen Sinn, jetzt Steuern zu zahlen, wenn Sie in den nächsten fünf Jahren auf diese Mittel zurückgreifen müssen. In diesem Fall zahlen Sie im Wesentlichen zwei Mal Steuern, einmal bei der Umstellung und erneut bei der Rücknahme, plus etwaige Strafen. könnte gelten.

Wenn Sie herausfinden, wie viel Sie sich leisten können, müssen Sie die Zahlen für die Steuerkosten einer Roth-Konvertierung berechnen. Generell bin ich ein Fan davon, die Steueraufwendungen über mehrere Jahre zu verteilen. Allerdings sehe ich den mathematischen Reiz, alle IRA-Fonds auf einmal umzutauschen, um den steuerfreien Status der Roth IRAs zu nutzen. Hier sind einige Tipps, um Ihnen bei der Optimierung zu helfen, wie viel von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA zu konvertieren.

Berücksichtigen Sie etwaige Verluste oder Abzüge, die Sie im Jahr der Roth-Umstellung erhalten können, um die Steuerkosten für die Umstellung zu senken.

Betrachten Sie die Barmittel, die Sie die zusätzliche Steuer zahlen müssen. Wenn Sie es sich nicht leisten können, alle Ihre traditionellen IRAs in Roth zu konvertieren, dann überlegen Sie, wie viel Sie sich leisten können. Sie können Teile Ihres Roth IRA jederzeit über mehrere Jahre hinweg konvertieren.

Betrachten Sie den Zeithorizont für Ihre Investitionen. Wenn Sie einige Ihrer IRA-Mittel in den nächsten fünf Jahren benötigen, behalten Sie diese in Ihrer traditionellen IRA. Dies bewahrt nicht nur den steuerbegünstigten Status Ihres IRA, sondern kann auch verhindern, dass Sie bei der Roth-Umstellung einen Doppelbesteuerungsschaden erleiden.

Sonderregel für 2010 Roth-Umrechnungen: Verteilung von Einkommen über zwei Jahre

Wenn eine Person traditionelle IRA-Mittel in eine Roth IRA umwandelt, wird der Betrag der Roth-Umstellung in dem Jahr, in dem die Umstellung erfolgt ..

Nur für das Jahr 2010 verteilt sich das Roth-Umtauscheinkommen auf zwei Jahre, es sei denn, der Steuerpflichtige wählt alle Roth-Umtauscheinnahmen auf der Steuererklärung 2010 (wählt).

Diese spezielle Regel ist eine Diskussion wert. Für Steuerzahler, die 2010 in eine Roth umwandelten, wird die Hälfte des Roth-Einkommens in die Steuererklärung 2011 und die verbleibende Hälfte in die Steuererklärung 2012 eingerechnet.

Diese Regel hat den Vorteil, dass die steuerliche Auswirkung einer Roth-Umwandlung über zwei Jahre mit einem einjährigen Aufschub verteilt wird, bevor die Zahlung an die Regierung fällig wird.

Dadurch könnte eine Person genug Geld sparen, um die Roth-Umstellung vollständig zu bezahlen. Es erlaubt den Steuerzahlern auch, eine anspruchsvolle Steuerplanung durchzuführen, um die Auswirkungen einer Roth-Umstellung zu minimieren.

Diese Regel hat einen erheblichen Nachteil. Die Menschen könnten ihre Steuersätze ab dem Jahr 2011 steigen sehen. Dieses Szenario sieht vor, dass sich eines der folgenden zukünftigen Ereignisse entwickeln könnte.

Wenn alle Steuersenkungen, die Bush in Kraft gesetzt hat, auslaufen können, werden die Steuersätze, die vor 2001 in Kraft waren, zurückkehren. Dies würde das Ende der zehnprozentigen Steuerklasse bedeuten. Dies würde auch bedeuten, dass die Spitzensteuersätze von 33% und 35% auf 36% bzw. 39,6% steigen werden. Politische Kommentatoren sind sich nicht sicher, ob der Kongress dies zulassen wird.
Präsident Obama hat signalisiert, dass es sein Wunsch ist, die 10% -Steuerrate fortzusetzen, aber die Spitzensteuersätze sollten von 33% und 35% auf 36% angehoben werden und 39. 6% für Steuerzahler, die mehr 200 $ verdienen, 000 (oder $ 250, 000 für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen).

So ist es möglich, dass ein Steuerzahler, der die Standardregel für die Verteilung der Roth-Umwandlungserträge über zwei Jahre einhält, unwissentlich mit einem höheren Steueraufwand für die Umwandlung in eine Roth konfrontiert wäre. Steuerzahler, die mehr als 200.000 Dollar pro Jahr verdienen, sollten sich besonders über das Potenzial für Steuersatzerhöhungen im Klaren sein.

Steuerzahler können sich von der Standardregel abwenden, nach der Roth-Umtauscheinnahmen auf die Jahre 2011 und 2012 verteilt werden müssen. Dazu müssen die Steuerzahler eine Wahl treffen, um alle Roth-Umsätze im Jahr 2010 zu melden. jemand, der eine Roth-Umstellung in Betracht zieht, um Berechnungen durchzuführen, um die Kosten für die Übernahme aller Roth-Umsätze im Jahr 2010 mit der Verteilung dieser Einkünfte über die Jahre 2011 und 2012 zu vergleichen. Wenn ein Steuerzahler hingegen ein niedrigeres Einkommen erwartet, erhebliche Verluste oder Abzüge oder Gutschriften für 2011 und 2012, kann es billiger sein, die Standard-Zwei-Jahres-Regel zu verwenden.

Ein Rollover pro Jahr-Regel

Gemäß den allgemeinen Regeln für alle IRAs darf ein Steuerzahler pro Jahr ein Rollover pro Konto ausführen. Dies gilt für Rollovers von einem traditionellen IRA zum anderen, von einem Roth IRA zum anderen oder von einem traditionellen IRA zu einem Roth IRA. Direkte Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder von Ein qualifizierter Pensionsplan wie ein 401 (k) - oder 403 (b) -Konto bei einem IRA zählt nicht zur Regel für ein Rollover pro Jahr. Beachten Sie auch, dass die Rollovers einmal pro Zwölfmonatszeitraum zulässig sind und pro IRA-Konto gezählt werden. Jedes zusätzliche Rollover nach dem ersten Rollover wird als voll steuerpflichtige Verteilung behandelt und es kann eine vorzeitige Verbreitungsstrafe anfallen.

Hier ist ein Beispiel dafür, wie die IRA-Rollover-Regeln von Publikation 590 funktionieren:

"Sie haben zwei traditionelle IRAs, IRA-1 und IRA-2. Sie machen ein steuerfreies Rollover einer Distribution von IRA-1 in eine neue traditionelle IRA (IRA-3) Sie können nicht innerhalb eines Jahres nach der Verteilung von IRA-1 ein steuerfreies Rollover einer Verteilung von IRA-1 oder IRA-3 in eine andere traditionelle IRA durchführen.
Der Rollover von IRA-1 in IRA-3 hindert Sie jedoch nicht daran, einen steuerfreien Rollover von IRA-2 in einen anderen traditionellen IRA durchzuführen, da Sie innerhalb des letzten Jahres nicht überrollt haben. frei, jede Verteilung von IRA-2 oder machte einen steuerfreien Rollover in IRA-2. "

Berichterstattung der Roth Conversion

Personen, die ihren traditionellen IRA zu einem Roth IRA konvertieren, erhalten zwei Steuerdokumente und werden die Umwandlung an zwei Stellen auf ihrer Steuererklärung.

Steuerzahler erhalten von ihrem Finanzinstitut ein Formular 1099-R, in dem die Roth-Umstellung gemeldet wird. Es wird als Rollover zu einem Roth IRA verschlüsselt. Steuerzahler werden die Informationen aus From 1099-R verwenden, um ihre Roth-Umsätze auf Formular 8606 zu melden, wobei der steuerpflichtige Teil des Umrechnungseinkommens auf dem Formular 1040 angegeben wird. Formulare 1099-R werden im Allgemeinen bis Ende Januar des folgenden Jahres versandt. Jahr. Zusätzlich erhalten die Steuerzahler das Formular 5498 von dem Finanzinstitut, das die Roth IRA-Mittel erhalten hat. Dieses Formular zeigt den Wert der erhaltenen Mittel und den Wert des Kontos am Ende des Jahres an. Im Allgemeinen dient dieses Formular nur zu Informationszwecken und muss nicht an eine Steuererklärung weitergeleitet werden. Formular 5468 wird in der Regel bis zum 31. Mai verschickt.