Lohnsteuerstrafen und Bußgelder für Unternehmen

Zu ​​Ihren Pflichten als Arbeitgeber gehört die Anforderung, Lohnsteuern zu erheben, zu melden und zu zahlen, wie dies nach Bundes- und Landesgesetzen erforderlich ist. Wenn Sie ein leitender Angestellter oder eine andere "verantwortliche Partei" im Sinne des IRS sind, können Sie persönlich für Lohnsteuern haftbar gemacht werden, die nicht gemeldet oder wie erforderlich hinterlegt wurden.

Wichtiger Hinweis: Der IRS stellt klar, dass Sie, wenn Sie einen Gehaltsabrechnungsdienst oder eine andere Person für Ihre Gehaltsabrechnung, einschließlich Berichte und Einlagen, verwenden, Sie als Arbeitgeber nicht von der Verantwortung entbindet, diese Steuer zu sehen. Die Rückgabe erfolgt zeitnah und alle Steuern werden korrekt und pünktlich bezahlt.

Welche Lohnsteuern muss ich bezahlen?

Die Lohn- und Gehaltssteuern des Bundes und der Länder umfassen:

• Bundes- und Landessteuern, die vom Arbeitnehmerentgelt einzubehalten sind und gemäß den gesetzlichen Bestimmungen an die IRS (Bundessteuern) und Staaten (staatliche Einkommensteuern) gezahlt werden müssen.
• FICA-Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern) werden vom Arbeitnehmerentgelt einbehalten und von Arbeitgebern abgezogen. FICA-Steuern müssen entweder halb- oder monatlich gezahlt werden, abhängig von der Größe Ihrer Gehaltsliste, und vierteljährlich auf dem Formular 941 gemeldet werden.
• Bundesamtliche Arbeitslosensteuern, die auf der Grundlage des Bruttolohns aller Beschäftigten gezahlt werden. Diese Steuern werden vierteljährlich oder jährlich gezahlt und sind auf Formular 940 angegeben.
• Staatliche Arbeitslosensteuern, erhoben, gemeldet und gezahlt gemäß den staatlichen Gesetzen.

Sonstige Lohnsteuerverpflichtungen, einschließlich jährlicher Lohn- und Steuerberichte für Arbeitnehmer auf Formblatt W-2 und für Vertragsbedienstete auf Formblatt 1099.

Die Treuhandfonds-Beitreibungsstrafe

Die Treuhandfonds-Erstattungsstrafe ist eine Strafe, die Unternehmen auferlegt wird, die Geld sammeln, dieses Geld abrechnen und dieses Geld an die Steuerbehörden zahlen.

Umsatzsteuern sind eine TFRP-Steuer, ebenso wie Lohnsteuern. Die TFRP kann von der IRS für:

• Vorsätzliches Versäumnis, Steuern zu erheben,
• Vorsätzliches Versäumnis, Steuern zu entrichten und zu zahlen, oder
• Vorsätzlicher Versuch, Steuern oder deren Auszahlung zu umgehen oder zu umgehen.

Beachten Sie die Verwendung des Begriffs "vorsätzlich", der vom IRS als "absichtlich, absichtlich, freiwillig und wissend im Unterschied zum Zufall definiert wird.

" Vorsatz "ist die Haltung einer verantwortlichen Person, die mit Der freie Wille oder die freiwillige Wahl verstößt entweder absichtlich gegen das Gesetz oder ist gegenüber seinen Anforderungen offensichtlich gleichgültig. " In einigen Fällen wird eine rücksichtslose Vernachlässigung offensichtlicher Tatsachen genügen, um Willenskraft zu zeigen.

Persönliche Haftung für Lohnsteuer

Sie als verantwortliche Stelle für Ihr Unternehmen können persönlich haftbar gemacht werden, wenn Sie vorsätzlich die Lohn- und Gehaltssteuern einbehalten oder einbehaltene Einkommensteuern und andere Lohnsteuern an Bundesbehörden und staatliche Stellen entrichten.

Was sind die Strafen?

Strafen sind kompliziert; Diese Liste ist kurz und allgemein. Weitere Informationen zu Strafzahlungen finden Sie in IRS Publication 15: Employer's Tax Guide. Diese Strafen sind für Form 941 Steuern (Quellensteuer und FICA Steuern), können aber auch für andere ähnliche Formen gelten.

Fehler bei der Einreichung Bei Formular 941 und ähnlichen Formularen: 2% 1-5 Tage Verspätung, 5% 6-15 Verspätung, 10% mehr als 16 Tage Verspätung oder innerhalb von 10 Tagen nach der ersten Benachrichtigung durch die IRS, maximal 15%.

Treuhandfonds-Beitreibungsstrafe wegen Nichtzahlung der Lohnsteuer bei Fälligkeit an die verantwortliche Partei. Der IRS sagt: "Wenn Einkommens-, Sozialversicherungs- oder Medicare-Steuern, die einbehalten werden müssen, nicht einbehalten werden oder nicht bezahlt werden, können Sie als verantwortliche Partei persönlich für die Sanktion des Treuhandfonds verantwortlich sein."

Die TFRP ist 100% der unbezahlten Steuern (Einkommen, Sozialversicherung und Medicare). Neben Strafzahlungen fallen Zinsen ab Fälligkeit an.

Was passiert, wenn ich Einlagen verspätete? Wie werden Einlagen angewendet?

Einzahlungen werden auf die letzte Haftung angewendet. Nehmen wir an, Sie müssen jeden Monat eine Einzahlung von 1500 € leisten. Sie zahlen nicht Ihre Einzahlung vom 15. März, aber Sie machen am 15. April eine Einzahlung von $ 2000, um aufzuholen. 1500 US-Dollar werden auf den 15. April und 500 US-Dollar auf den 15. März angerechnet. Für die am 15. März nicht eingezahlten 1000 US-Dollar kann eine Strafe verhängt werden.

Andere Arten von Abrechnungsstrafen

• Auch wenn Sie Ihre Zahlungsverpflichtung nachweisen können oder wenn Steuern nicht "vorsätzlich" gemeldet wurden und Sie es vermeiden, die Treuhandfonds-Erholungsgebühr zu zahlen, können Sie trotzdem Geldstrafen für verspätete Zahlungen zahlen.
• Sie können auch für unbezahlte Lohnsteuern bestraft werden, wenn Sie Arbeitnehmer als unabhängige Auftragnehmer statt als Arbeitnehmer falsch klassifiziert haben.
• Wenn Sie die W-2-Formulare für die Mitarbeiter nicht rechtzeitig vorlegen (Ende Januar, im Vorjahr), können Sie eine Strafe in Höhe von 50 US-Dollar für jede Anweisung, die hätte gesendet werden müssen oder die falsch vorbereitet wurde ..