Bundessteuersätze im Jahr 2017

Die Bundesregierung besteuert das persönliche Einkommen mithilfe einer Staffel in den USA. Die Einkommensteuer beginnt bei 10 Prozent und steigt schrittweise auf 15 Prozent, dann auf 25 Prozent, 28 Prozent, dann auf 33 Prozent und 35 Prozent. vor Erreichen eines Höchstsatzes von 39,6 Prozent.

Jeder Steuersatz bezieht sich auf eine bestimmte Spanne von Einkommen. Dieser Bereich wird als Steuerklasse bezeichnet. Wo jede Steuerklasse beginnt und endet, hängt vom Anmeldestatus einer Person ab.

Steuersätze variieren auch in Abhängigkeit von der Art des Einkommens. Ordentliche Steuersätze gelten für die meisten Arten von Einkommen. Für Erträge aus langfristigen Veräußerungsgewinnen und qualifizierten Dividenden gilt ein gesonderter Steuersatz.

Lassen Sie uns zunächst einen Überblick über alle Steuersätze für das Jahr 2017 erhalten. Die folgenden Grafiken, gruppiert nach Einreichungsstatus, zeigen die Steuersätze für den ordentlichen Ertrag in der ersten Spalte, die Sätze für langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden in der zweiten Spalte und die Einkommensniveaus, auf die diese Sätze in der dritten Spalte zutreffen. Es ist wichtig zu beachten, dass die Dollarbeträge steuerpflichtiges Einkommen darstellen, welches das Gesamteinkommen ist, nachdem verschiedene Abzüge abgezogen wurden.

Steuersatzcharts sind getrennt nach Einreichungsstatus:

Einzelne steuerpflichtige Einkommensklammern
Ordentliches Einkommen	Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden	Steuerbares Einkommen zwischen
10 %	0%	$ 0 bis $ 9, 325
15%	0%	$ 9, 325 bis $ 37, 950
25%	15%	$ 37, 950 bis $ 91, 900
28%	15%	$ 91, 900 bis $ 191, 650
33%	15%	$ 191, 650 bis $ 416, 700
35% < 15%	$ 416, 700 bis $ 418, 400	39. 6%
20%	$ 418, 400

Leiter der steuerpflichtigen Einkommensklammern

Ordentliches Einkommen
Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden	Steuerbares Einkommen zwischen	10 %
0%	$ 0 bis $ 13, 350	15%
0%	$ 13, 350 bis $ 50, 800	25%
15%	$ 50, 800 bis $ 131, 200	28%
15%	$ 131, 200 bis $ 212, 500	33%
15%	$ 212, 500 bis $ 416, 700	35% < 15%
$ 416, 700 bis $ 444, 550	39. 6%	20%
$ 444, 550+		Verheiratet Einreichung Separat Steuerpflichtige Einkommensklammern

Gewöhnliches Einkommen

Langfristige Kapitalgewinne & Qualifizierte Dividenden
Steuerbares Einkommen zwischen	10%	0%
$ 0 bis $ 9, 325	15%	0%
$ 9, 325 bis $ 37, 950	25%	15%
$ 37, 950 bis $ 76, 550	28%	15%
$ 76, 550 bis $ 116, 675	33%	15%
$ 116, 675 bis $ 208, 350	35%	15%
208 $, 350 bis 235 $, 350	39. 6%	20%
$ 235, 350+		Verheiratet Gemeinsame Einreichung und qualifizierende Witwen / Witwer Klammern

Gewöhnliches Einkommen

Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden
Steuerbares Einkommen zwischen	10%	0%
$ 0 bis $ 18, 650	15%	0%
$ 18, 650 bis $ 75, 900	25%	15% > $ 75, 900 bis $ 153, 100
28%	15%	$ 153, 100 bis $ 233, 350
33%	15%	$ 233, 350 bis $ 416, 700 > 35%
15%	$ 416, 700 bis $ 470, 700	39.6%
20%	$ 470, 700+
Dieses Steuersatzdiagramm zeigt die Funktionsweise der Berechnung der Bundeseinkommensteuer. Wir beginnen damit, das steuerpflichtige Einkommen einer Person herauszufinden, und nachdem wir herausgefunden haben, in welcher Spanne das steuerpflichtige Einkommen liegt, arbeiten wir in der Reihe von links nach rechts.	2017 Ordentliche Steuersätze für Single-Filing-Status	Steuersatz-Zeitplan X, Internal Revenue Code Abschnitt 1 (c)

Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen zwischen

liegt Ziehen Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen von

ab. Betrag Bis Zusätzlicher Betrag
$ 0 und $ 9, 325	Steuerpflichtiges Einkommen Minus $ 0	× 10%	$ 0
$ 9, 325 und $ 37, 950	Steuerpflichtiges Einkommen Minus $ 9, 325	× 15%	932 $. 50
$ 37, 950 und $ 91, 900	Steuerpflichtiges Einkommen Minus $ 37, 950	× 25%	$ 5, 226. 25
$ 91, 900 und $ 191, 650	Steuerpflichtiges Einkommen Minus $ 91, 900	× 28%	$ 18, 713. 75
$ 191, 650 und $ 416, 700	Steuerpflichtiges Einkommen Minus $ 191, 650	× 33%	$ 46, 643. 75
$ 416, 700 und $ 418, 400	Steuerpflichtiges Einkommen Minus $ 416, 700	× 35%	$ 120, 910. 25
$ 418, 400+	Steuerpflichtiges Einkommen Minus $ 418, 400 < × 39. 6%	$ 121, 505. 25
(Der Einfachheit halber wird in dieser Tabelle davon ausgegangen, dass alle Einkünfte ein gewöhnliches Einkommen und kein Kapitalertrag sind.)	Um diese Tabelle zu verwenden, wir nehmen steuerpflichtige Einkünfte und ziehen den Betrag ab, an dem die jeweilige Steuerklasse in den ersten beiden Spalten beginnt. Damit bleibt nur das steuerpflichtige Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse. Wir multiplizieren diesen Betrag mit dem Steuersatz für diese Klammer in der dritten Spalte. Dies ist die Höhe der Steuer auf das Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse. Wir fügen diesem Betrag die kumulative Bundessteuer auf Einkommen hinzu, die in die niedrigeren Steuersätze fällt - das ist der in der vierten Spalte angegebene Betrag. Daraus ergibt sich die Gesamtsumme der Bundessteuern in der letzten Spalte.	Angenommen, Edith, eine einzelne Person, hat ein steuerpflichtiges Einkommen von $ 100, 000. Dies fällt unter die vierte Steuerklasse, die zwischen $ 91, 900 und $ 191, 650 des steuerpflichtigen Einkommens liegt. Unter der Annahme, dass alle Ediths Einkommen den normalen Steuersätzen unterliegen, würden wir ihre Bundeseinkommenssteuer wie folgt berechnen:	Beispiel:

Wenn Ihr

steuerpflichtiges Einkommen $ 100, 000

beträgt, passt es in die

Klammer zwischen $ 91, 900 und $ 191, 650

. Subtrahieren Sie die $ 100, 000 minus den unteren Teil der Klammer ($ 91, 900) für insgesamt $ 8, 100 - das Gesamteinkommen, das in diese Klammer fällt. Dies wird mit der Rate für diese Klammer (28 Prozent) multipliziert, um $ 2.268 zu erhalten. Addieren Sie den zusätzlichen Betrag in der letzten Spalte von $ 18, 713. 75 - die gesamte Steuer auf ihr Einkommen geschuldet, das in die unteren Steuerklammern fällt - - für eine Endsumme von $ 20, 981. 75.

Die Ergebnisse unserer Berechnung: Edith ist für die Zahlung von $ 20, 981. 75 der Bundeseinkommensteuer auf steuerpflichtiges Einkommen von $ 100, 000 verantwortlich. Edith's Das steuerpflichtige Einkommen liegt innerhalb der Steuerklasse von 28 Prozent. Ihr Einkommen über $ 91, 150 wird mit 28% besteuert. Der Rest ihres Einkommens wird mit den niedrigeren Steuersätzen von 10%, 15% und 25% besteuert.

Ediths effektiver oder durchschnittlicher Steuersatz ist ihre gesamte Steuerschuld dividiert durch ihr steuerpflichtiges Einkommen oder 20, 981. 75 dividiert durch 100 000, was 20 98,175 Prozent entspricht. Dieser effektive Steuersatz ist eine Mischung aller Steuersätze, die für ihr Einkommen gelten.

• Andere Steuersätze für 2017
• Neben den Bundeseinkommensteuern auf das ordentliche Einkommen gibt es weitere Steuern, die auf das persönliche Einkommen angewendet werden können:
• Die
• Sozialversicherungssteuer
• ist 12. 4 Prozent auf Löhne und Selbständigkeit Einkommen bis zur jährlichen Sozialversicherungsgrundlage von $ 127, 200. Dies bedeutet, dass die maximale Sozialversicherungssteuer von den Beschäftigten gezahlt wird $ 7, 886. 40, die maximale von den Arbeitgebern gezahlt wird, ist 7 $, 886. 40, und der Höchstbetrag, der von Selbstständigen gezahlt wird, beträgt $ 15, 772. 80.

Der

Medicare-Steuersatz

• beträgt 2. 9 Prozent auf Löhne und Selbständigkeitseinkommen. Der zusätzliche Medicare-Steuersatz
• beträgt 0. 9 Prozent bei Löhnen und selbständigen Erwerbstätigkeitseinkommen über die folgenden Schwellenwerte: Verheiratete Einreichung gemeinsam $ 250, 000, Single oder Haushaltsvorstand oder Qualifying Widow (er) $ 200 000, und verheiratete Einreichung separat $ 125, 000. Alternative Mindeststeuer: 26 Prozent auf steuerpflichtiges Einkommen (wie nach den AMT-Regeln neu berechnet) unter $ 93, 900; 28 Prozent auf AMT steuerpflichtiges Einkommen über $ 93, 900. Für Single, Haushaltsvorstand, Married Ablage gemeinsam, und Qualifying Widow (er): 26 Prozent auf AMT steuerpflichtiges Einkommen unter $ 187, 800; 28 Prozent auf AMT zu versteuerndes Einkommen über $ 187, 800.
• Nettokapitaleinkommen wird
• mit einer Rate von 3. 8 Prozent auf dem niedrigeren vom Nettokapitaleinkommen oder modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen über dem folgende Schwellenwerte: Verheiratete Einreichung gemeinsam oder qualifizierende Witwe (er) $ 250, 000, Single oder Leiter des Haushalts $ 200, 000, und verheiratet Einreichung getrennt $ 125, 000. Kapitalertrag Steuersätze
• variieren je nachdem, ob die Gewinne kurzfristig oder langfristig. Kurzfristige Gewinne werden zu ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden werden mit 0 Prozent besteuert, wenn das steuerpflichtige Einkommen in die Grenzsteuerklasse von 10 bis 15 Prozent fällt. Dies erhöht sich auf 15 Prozent, wenn das steuerpflichtige Einkommen in die 25, 28, 33 oder 35 Prozent Grenzsteuerklasse fällt, und auf 20 Prozent, wenn das steuerpflichtige Einkommen in den Grenzsteuersatz von 39,6 Prozent fällt. Die Steuersätze betragen 25 Prozent bei der Wiedererlangung von Abschreibungen, 28 Prozent bei Sammlerstücken und 28 Prozent bei qualifizierten Kleinunternehmensbeständen nach Ausschluss. So verwenden Sie Ihre Grenzsteuersätze Personen können die Steuersätze auf verschiedene Weise verwenden, um ihre Finanzen zu planen. Sie können diese Steuersätze verwenden, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie für Ihr zusätzliches Einkommen zahlen. Für einen Steuerpflichtigen in der 25-Prozent-Steuerklasse wird das zusätzliche Einkommen mit 25 Prozent besteuert, bis das Einkommen des Steuerpflichtigen die nächste Steuerklasse von 28 Prozent erreicht. Denken Sie daran, dass unterschiedliche Einkommensintervalle zu unterschiedlichen Kursen besteuert werden. Die Einkommensintervalle, für die die Tarife gelten, basieren auf dem Anmeldestatus einer Person.
• Sie können diese Steuersätze auch verwenden, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie sparen, indem Sie Ihre Abzüge erhöhen.Ein Steuerzahler in der 28-Prozent-Steuerklasse wird 28 Cent in der Bundessteuer für jeden Dollar sparen, der für steuerlich absetzbare Ausgaben wie Hypothekenzinsen oder wohltätige Zwecke ausgegeben wird. Grenzsteuersätze interagieren mit anderen Steuersätzen, insbesondere der alternativen Mindeststeuer. Die Mindestbesteuerung dient dazu, die Steuerersparnisse bestimmter Arten von Abzügen zu beseitigen.

Quelle:

Die offiziellen Steuerklammern für 2017 werden vom Internal Revenue Service im Revenue Procedure 2016-55 veröffentlicht.

Bitte konsultieren Sie die Arbeitsblätter für die Berechnung in der 2017

Anleitung für das Formular 1040

und die 2017

Steuertabellen zur Berechnung Ihrer tatsächlichen Einkommenssteuer. Arbeitsblätter zur Steuerberechnung finden Sie auch in der 2017er Ausgabe von

Veröffentlichung 505, Steuerrückbehalt und geschätzte Steuer .